Вчера, 21 января 2026 года, прозвучало поручение, которое может перевернуть ваш подход к бумагам и налогам. На совещании с правительством президент поручил проработать упрощение налоговой отчётности для малого бизнеса. «Необходимо подумать еще и над возможностью упрощения налоговой отчетности», — заявил Владимир Путин, поддержав и идею министра экономического развития о «переходном периоде» для предпринимателей. Это прямое следствие истории с подмосковной пекарней «Машенька», хозяин которой жаловался на сложности. Власть услышала боль.
Но вот парадокс: пока готовятся проекты по облегчению жизни, с 1 января вступили в силу реальные и очень жёсткие изменения. ФНС получила новые полномочия по анализу ваших финансов, а лимиты по ключевым спецрежимам — патент и УСН — резко снизились. Это как если бы вам одновременно обещали ремонт дороги, но уже сегодня поставили новые камеры и повысили штрафы.
Что делать вам, предпринимателю, прямо сейчас? Разбираем по пунктам: что из обещаний станет реальностью, а от чего нужно спасать бизнес уже сегодня.
🔍 Налоговая видит всё: как ФНС теперь составляет «досье» на ваш бизнес
С 1 января 2026 года налоговые инспекции начали работать по-новому. Теперь это не просто проверка деклараций. На основе Федерального закона № 254-ФЗ ФНС проводит глубокий анализ финансово-хозяйственного состояния всех компаний и ИП.
Что это значит на практике? Система в автоматическом режиме сопоставляет десятки параметров по вашему бизнесу: рентабельность, денежные потоки, средние зарплаты, работу с контрагентами. Все данные стекаются из банков, Росстата, ЕГРЮЛ и других источников. Затем алгоритмы сравнивают ваши показатели со средними по отрасли и региону.
Типичные сигналы для проверки, на которые смотрит ИИ ФНС:
- Рентабельность «не как у всех». Если у вашей кофейни или ателье этот показатель сильно отклоняется от среднеотраслевого (данные есть на сайте Росстата), система поднимет флажок.
- Подозрительные контрагенты. Работа с фирмами-однодневками или компаниями с признаками неблагонадежности теперь опасна не только сама по себе, но и как маркер для углублённой проверки вашего бизнеса.
- Слишком низкие зарплаты. Выплаты сотрудникам ниже средних по отрасли и региону — прямой повод для интереса со стороны налоговой и трудовой инспекций.
- Работа с самозанятыми по «трудовому» сценарию. Регулярные выплаты одному и тому же самозанятому за однотипные задачи — главный риск 2026 года. ФНС и Роструд заключили информационное соглашение для точечной охоты на такие схемы.
Самое важное: результаты этого анализа оформляются в виде выписки — своеобразного «рейтинга» или «портрета» компании. Эту выписку по запросу могут получить банки, ваши потенциальные контрагенты или госорганы. Низкий рейтинг может закрыть доступ к кредитам или участию в тендерах.
🧑💼 Самозанятые под прицелом: как работать с фрилансерами, чтобы не получить штраф
Это, пожалуй, самый горячий и рискованный пункт. Режим НПД (налог на профессиональный доход) не отменили, он продлён до конца 2028 года. Но работать с самозанятыми стало в разы опаснее для заказчика — то есть для вас, если вы привлекаете подрядчиков.
Осенью 2025 года ФНС провела масштабный опрос самозанятых. Его результаты показали, что 64% респондентов в случае ухудшения условий готовы уйти в тень или прекратить деятельность. Государство получило сигнал: давить сильнее — значит добиться обратного эффекта. Поэтому ставки пока оставили прежними (4% или 6%), а вместо отмены выбрали стратегию жесткого контроля за легальностью отношений.
Что изменилось для бизнеса, который платит самозанятым:
- Массовые точечные проверки. ФНС теперь передаёт в Роструд информацию о компаниях, которые подпадают под критерии «трудовых» отношений, замаскированных под ГПХ. Критерии, кстати, стали максимально конкретными. Например, проверят, если у вас больше 10 самозанятых, которые получают от вас больше 25 000 ₽ и ранее работали у вас в штате.
- Блокировка переводов. Банки, исполняя закон № 522-ФЗ, стали активнее отслеживать подозрительные регулярные платежи физлицам. Переводы без чеков или с подозрительными назначениями («подарок», «долг») могут быть приостановлены.
- Риск переквалификации. Если отношения признают трудовыми, вас ждёт доначисление НДФЛ, всех страховых взносов (около 30% от суммы выплат) и штрафы. Для самозанятого это право на больничные и отпускные, а для вас — многомиллионные доначисления.
Чек-лист: как безопасно работать с самозанятым в 2026 году
- ✅ Всегда проверять статус. Перед каждой оплатой заходите на сайт ФНС и по ИНН проверяйте, что исполнитель всё ещё плательщик НПД.
- ✅ Заключать правильный договор ГПХ. В нём — конкретная работа/услуга и измеримый результат. Никакого графика, подчинения внутреннему распорядку, корпоративной почты или оплачиваемых отпусков.
- ✅ Требовать чек. Каждая ваша оплата должна быть закрыта чеком из приложения «Мой налог». Нет чека — нет подтверждения расходов для вашей налоговой.
- ✅ Избегать «регулярной зарплаты». Платите по факту выполнения этапа или всей работы. Ежемесячные идентичные суммы в один и тот же день — красная тряпка для ФНС.
- ✅ Не нанимать бывших. Не привлекайте в качестве самозанятого человека, который уволился из вашей компании менее 2 лет назад.
📉 Патент и УСН: лимиты рухнули, кого это выбивает из седла
Пока говорили об упрощении, лимиты по двум популярным спецрежимам упали как никогда резко. Это не будущее, это уже реальность с 1 января 2026 года.
Для патентной системы (ПСН) лимит дохода снизился в три раза: с 60 до 20 млн рублей в год. И это только начало. В 2027 году он составит 15 млн, а с 2028 — 10 млн рублей. Патент теперь — удел действительно микробизнеса.
Что делать, если вы на патенте:
- Срочно оцените доходы за 2025 год. Если вы заработали больше 20 млн рублей, вы уже не имеете права применять ПСН в 2026-м.
- Рассчитайте риски на текущий год. Если начнёте год на патенте, но в середине года превысите лимит, патент аннулируют с начала года. Налоги пересчитают по УСН или ОСНО, что грозит огромной доплатой.
- Рассмотрите УСН «Доходы» (6%). Для многих это сейчас безопаснее и выгоднее рискованного патента.
Для УСН изменился порог освобождения от НДС. Теперь, если ваша выручка за 2025 год превысила 20 млн рублей, вы с 1 января 2026 обязаны стать плательщиком НДС. Ставку можно выбрать: общую (22%) или специальные (5% или 7% без права на вычет). Но суть в другом: ваш учёт мгновенно усложняется в разы.
✅ Практический план на неделю: 5 шагов, чтобы не наломать дров
Всё это нужно не просто прочитать, а сделать. Прямо на этой неделе.
- Проведите экспресс-аудит «под новую ФНС».
Сравните свою рентабельность с отраслевой (данные на сайте Росстата).
Проверьте через сервис ФНС всех ключевых контрагентов.
Убедитесь, что средняя зарплата у вас не «серая». - Ревизия всех договоров с самозанятыми.
Проверьте их статус прямо сейчас.
Пересмотрите договоры: если там есть признаки трудовых отношений, срочно перезаключите.
Соберите чеки по всем прошлым платежам. Если каких-то нет, запросите. - Точный расчёт лимитов.
ИП на патенте/УСН: точно определите выручку за 2025 год. Превысили 20 млн? Немедленно начинайте процедуру смены режима или готовьтесь платить НДС. - Запланируйте консультацию с бухгалтером/налоговым консультантом.
Не полагайтесь на интуицию. Один неверный шаг с патентами или НДС в 2026 году может стоить бизнеса. - Следите за новостями про «упрощение отчётности».
Это ваш лучший шанс в этом году. Пока это поручение, а не закон. Участвуйте в обсуждениях через «Мой бизнес» и отраслевые ассоциации, чтобы итоговые решения были действительно рабочими.
Главная ошибка, которую совершают прямо сейчас — это бездействие и надежда, что «пронесёт». Новая система ФНС работает в реальном времени и на опережение. Ваша задача — навести порядок до того, как вам придет первое требование или уведомление.
Готовы ли вы к тому, что ваши финансовые показатели теперь открытая книга для банков и контрагентов? И какой первый шаг из плана выше вы сделаете уже завтра? Делитесь в комментариях — обмен опытом в новых условиях бесценен. Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор первых реальных случаев по новым правилам — это будет очень показательно.