С 1 января 2026 года для продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках начали действовать новые правила. Те, кто раньше спокойно работал на упрощёнке, теперь могут автоматически стать плательщиками НДС. А ставка этого налога для всех поднялась до 22%. Если вы не хотите внезапно столкнуться с доначислениями и штрафами, разбираться нужно уже сейчас.
Что именно изменилось с января 2026?
Главных нововведений три, и они бьют одновременно.
1. Ставка НДС выросла до 22%. Это касается всех, кто работает на общей системе (ОСНО) и упрощенцев, которые превысили лимит. Повышение затронуло и маркетплейсы — они теперь обязаны применять новую ставку в своих расчётах. Для бизнеса это означает, что либо придётся поднимать цены, либо мириться с сокращением маржи.
2. Лимит для освобождения от НДС на УСН резко снизился. Раньше не платить НДС могли упрощенцы с доходом до 60 млн рублей в год. С 2026 года этот порог упал до 20 млн рублей. И это ещё не предел: в 2027 году лимит снизят до 15 млн, а в 2028 — до 10 млн рублей. То есть зона «без НДС» для малого бизнеса стремительно сокращается.
3. Ужесточились правила для иностранных продавцов. С 2025 года индивидуальные предприниматели из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан и др.), продающие через российские площадки, обязаны сами исчислять и уплачивать НДС в России. Маркетплейсы в определённых случаях выступают налоговыми агентами и удерживают налог.
Кого это касается на практике? (Вы точно в списке)
Под удар попадают три категории продавцов:
- Селлеры на УСН, чей доход за 2025 год превысил 20 млн рублей. Вы автоматически становитесь плательщиком НДС с 1 января 2026 года. Даже если в 2026 году вы планируете скромные обороты, статус уже изменился.
- Те, кто на УСН и приближается к лимиту в 2026 году. Если ваш доход в течение года (нарастающим итогом) превысит 20 млн рублей, обязанность платить НДС возникнет с 1-го числа следующего месяца. Например, превысили лимит в сентябре — платить НДС нужно с октября.
- Все, кто работает на ОСНО. Для вас просто выросла налоговая нагрузка на 2 процентных пункта. Это нужно сразу закладывать в ценообразование.
Если вы совмещаете УСН и патент, для расчёта лимита в 20 млн рублей суммируется доход по всем режимам. Так что патент теперь становится вариантом только для самого микробизнеса.
Что делать на этой неделе: чек-лист из 5 шагов
Не откладывайте. Эти действия помогут избежать хаоса и штрафов.
- Подсчитайте точный доход за 2025 год. Именно он определяет, стали ли вы плательщиком НДС с 1 января 2026. Учитывайте все поступления на расчётный счёт и в кассу.
- Настройте ежемесячный контроль доходов в 2026 году. Как только увидите, что оборот с начала года подбирается к 20 млн, готовьтесь к переходу на НДС.
- Выберите ставку НДС, если вы теперь плательщик. У вас есть варианты:
Общая ставка 22%. Даёт право на налоговые вычеты (вы можете принять к вычету «входной» НДС от поставщиков).
Пониженные ставки 5% или 7%. Не дают права на вычеты, но могут быть выгодны, если у вас мало затрат с НДС. Ставка зависит от размера дохода.
Важно: впервые став плательщиком, вы можете один раз отказаться от пониженной ставки в пользу общей в течение первого года. - Обновите договоры и прайсы. Проверьте все действующие договоры с контрагентами. Если в них цена указана «включая НДС 20%», нужно заключать допсоглашения о повышении до 22%. Иначе разницу в 2% вам придётся покрывать из своей прибыли.
- Подготовьте бухгалтерию. Если раньше вы не работали с НДС, теперь нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж и сдавать декларацию. Обсудите с бухгалтером или настройте автоматизацию.
Риски и типичные ошибки: где чаще всего «горят»
Игнорирование новых правил ведёт к прямым финансовым потерям. Вот самые частые ошибки:
- Просчёт лимита. Многие забывают, что лимит в 20 млн считается по всем видам деятельности (УСН + патент) и по всем счетам. Превысили — и патент «сгорает» с начала года.
- Неверный выбор ставки. Выбрали пониженную ставку 5%, но при этом активно закупаетесь у поставщиков на ОСНО с НДС. В итоге вы не можете принять их НДС к вычету и теряете деньги. Сравните, что выгоднее: низкая ставка без вычетов или высокая, но с вычетами.
- Отсутствие счетов-фактур. Как плательщик НДС вы обязаны их выставлять. Без этого контрагенты не смогут принять вычет, а у вас будут проблемы при проверке.
- Нарушение сроков. Декларация по НДС сдаётся ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Опоздание — штраф.
- Надежда, что «пронесёт». Налоговая получит данные о ваших оборотах с маркетплейсов (с 1 октября 2026 года это станет обязательным). Скрыть превышение лимита не получится.
Финал
Новые правила — не катастрофа, а новая реальность. Те, кто быстро пересчитает экономику, выберет оптимальную ставку и наведёт порядок в документах, не только избежит проблем, но и может стать более удобным контрагентом для крупных компаний, которым важны вычеты по НДС.
А у вас доход за 2025 год перешагнул отметку в 20 миллионов? И как вы планируете действовать — поднимать цены, менять ставку налога или оптимизировать затраты? Поделитесь в комментариях — ваш опыт важен для других предпринимателей.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разборы других изменений, которые ударят по малому бизнесу в 2026 году.
Статья носит информационный характер и не является индивидуальной налоговой рекомендацией. Для принятия решений обратитесь к профессиональному бухгалтеру.