Налоговые риски — одна из самых чувствительных зон для бизнеса. Даже добросовестный предприниматель может столкнуться с доначислениями, штрафами и претензиями со стороны ФНС, если вовремя не учел изменения законодательства, ошибся в документах или выбрал проблемного контрагента. На практике именно налоговые споры чаще всего становятся отправной точкой для более серьезных последствий: блокировки счетов, выездных проверок и даже уголовных дел.
Как адвокат, специализирующийся на налоговых спорах и защите бизнеса, я регулярно сталкиваюсь с ситуациями, где риски можно было существенно снизить заранее. Разберем, какие налоговые риски существуют и как предпринимателю выстроить защиту.
Какие налоговые риски наиболее опасны
Налоговые риски — это вероятность ухудшения положения бизнеса из-за ошибок или нарушений в сфере налогообложения.
Их условно можно разделить на две группы:
- Финансовые риски — доначисление налогов, пеней и штрафов, отказ в возмещении НДС, утрата налоговых льгот.
- Нефинансовые риски — блокировка расчетных счетов, усиленный контроль со стороны ФНС, частые проверки, ограничения на сделки, а в отдельных случаях административная и уголовная ответственность руководителя.
Причины возникновения рисков типичны: частые изменения НК РФ, противоречивая правоприменительная практика, технические ошибки в отчетности, отсутствие проверки контрагентов, а иногда и сознательные попытки «оптимизировать» налоги сомнительными методами.
Отдельно стоит учитывать репутационные риски: информация о налоговых спорах быстро становится известна партнерам и банкам.
Как предпринимателю снизить налоговые риски
Полностью исключить риски невозможно, но их можно держать под контролем. На практике работают следующие меры.
Во-первых, ориентироваться на критерии ФНС. Налоговая давно использует риск-ориентированный подход. Повышенное внимание вызывают убыточность на протяжении нескольких лет, превышение расходов над доходами, необоснованные вычеты по НДС, частая смена юридического адреса, игнорирование требований инспекции.
Во-вторых, постоянно отслеживать изменения законодательства и разъяснения ФНС и Верховного суда. Многие доначисления возникают из-за того, что учет ведется по устаревшим правилам.
В-третьих, автоматизировать отчетность и документооборот. Электронные системы снижают вероятность ошибок и позволяют быстро реагировать на требования налоговой.
В-четвертых, уделять особое внимание договорам и контрагентам. Непроверенный партнер — одна из самых распространенных причин налоговых споров, особенно по статье 54.1 НК РФ.
Пример из практики
Компания обратилась ко мне после получения акта выездной проверки с доначислением НДС и налога на прибыль. Основание — «неосмотрительность при выборе контрагентов». В ходе работы, была доказана реальность сделок, деловую цель и фактическое исполнение обязательств. Часть доначислений была снята еще на стадии возражений, остальное — отменено в суде. Если бы анализ контрагентов был проведен до сделок, спора можно было избежать полностью.
Когда без адвоката по налогам не обойтись
Если бизнес растет, работает с крупными суммами, участвует в международных сделках или уже находится под вниманием ФНС, сопровождение налогового адвоката становится не роскошью, а инструментом защиты.
В моей практике налоговое сопровождение бизнеса включает:
- анализ налоговых рисков и документов;
- сопровождение камеральных и выездных проверок;
- подготовку возражений и пояснений;
- защиту в налоговых спорах и судах;
- законную налоговую оптимизацию;
- консультации по сложным и спорным вопросам налогообложения.
Грамотное управление налоговыми рисками — это не разовая мера, а системная работа.
Если вы хотите понимать, где у вашего бизнеса слабые места и как их закрыть - запишитесь на бесплатную консультацию: +7 (925) 731-75-34, к номеру привязан Telegram и WhatsApp
Я разберу вашу ситуацию и помогу выстроить безопасную стратегию работы с налогами.
Подписывайтесь на мой канал в Дзен, чтобы получать разборы реальных кейсов и актуальных юридических тем простым языком!
Также, подписывайтесь на мой канал в TELEGRAM На моем канале вы найдёте всё о:
✓Разрешении арбитражных споров;
✓Банкротстве юридических лиц;
✓Налоговых проверках (сопровождение, допросы, возражения, Оспаривание в суде);
✓Налоговом консалтинге и по структурированию безопасного бизнеса.
А также свежие новости из мира бизнеса и юриспруденции!