На вычет НДФЛ с покупки земли можно рассчитывать, но только если соблюдено одно ключевое условие: на приобретенном участке обязательно

На вычет НДФЛ с покупки земли можно рассчитывать, но только если соблюдено одно ключевое условие: на приобретенном участке обязательно должен быть построен жилой дом.

Это основное правило, и отдельно за пустой земельный участок компенсация не предоставляется . Информация из надёжных источников (официальный сайт ФНС России и крупные финансовые издания ) поможет разобраться в условиях получения и размере возврата.

✅ Условия получения вычета за землю

Вам положен вычет при покупке земли, если вы соответствуете следующим требованиям:

* Налоговый резидент РФ и платите НДФЛ по ставке 13% .

* На участке есть жилой дом, право собственности на который зарегистрировано в Росреестре после 1 января 2010 года.

* Категория земли — для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), садоводческого некоммерческого товарищества (СНТ) или дачного некоммерческого партнерства (ДНП).

* Вы ранее не исчерпали лимит имущественного вычета (2 млн рублей) на покупку другой недвижимости .

❌ В каких случаях в вычете откажут?

* Сделка купли-продажи совершена с близким родственником (супруг, родители, дети и т.д.).

* Покупка совершена за счет работодателя, материнского капитала или иных бюджетных средств.

* Если на участке расположен только садовый или дачный домик, не признанный жилым.

💰 Размер возврата

Общая сумма, которую можно вернуть, складывается из двух частей:

* Основной вычет за покупку

* Лимит расходов: 2 млн рублей.

* Максимальный возврат: 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

* Что входит: стоимость земли, дома, строительных материалов, работ по отделке и подведению коммуникаций .

* Вычет по ипотечным процентам (если кредит целевой)

* Лимит расходов: 3 млн рублей (для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

* Максимальный возврат: 390 тыс. рублей (13% от 3 млн).

Итог: таким образом, за покупку земли с домом можно вернуть до 260 тыс. рублей, а если была ипотека — дополнительно до 390 тыс. рублей за уплаченные проценты. Общий максимум — 650 тыс. рублей.

📋 Как оформить вычет

Подать документы можно одним из трех способов:

1. Через налоговую инспекцию (самый распространенный)

Как: подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в ФНС по месту жительства (лично, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика).

Когда: после окончания года, в котором зарегистрировано право на дом.

Срок: проверка — до 3 месяцев, перевод денег — еще около месяца.

2. Через работодателя (не дожидаясь конца года)

Как: сначала получить в ФНС уведомление о праве на вычет, затем передать его работодателю.

Результат: НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты, пока не будет исчерпана причитающаяся сумма.

3. В упрощенном порядке через банк (если была ипотека)

Как: некоторые банки (например, ВТБ) предлагают клиентам оформить заявление через мобильное приложение.

Условие: право собственности должно быть зарегистрировано не ранее 2020 года.

📄 Основной пакет документов

Для обращения в налоговую потребуется:

1. Паспорт РФ.

2. Декларация 3-НДФЛ.

3. Справка 2-НДФЛ от работодателя.

4. Документы на недвижимость: выписка из ЕГРН, договор купли-продажи земли, документы на дом.

5. Платежные документы: квитанции, чеки, банковские выписки, подтверждающие оплату.

6. Кредитный договор и график платежей (если была ипотека).

🔄 Что делать, если дом еще не построен?

В этом случае право на вычет возникнет только после завершения строительства, ввода дома в эксплуатацию и регистрации права собственности на него. Расходы на покупку самой земли можно будет учесть позднее, когда будете оформлять вычет на построенный дом.

Для получения точного списка документов с учетом вашей конкретной ситуации лучше всего обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или проконсультироваться с профильным специалистом.