Планируете переезд в Черногорию, и уже, наверняка, посчитали расходы на аренду и жизнь в солнечной стране. А знаете ли вы, что некоторые налоги могут выйти в пару тысяч евро, а штрафы за неуплату выйти как пара местных зарплат?
Переезд в Черногорию начинается не с ВНЖ, а с налогов
При планировании переезда в Черногорию или покупке недвижимости люди часто сосредотачиваются на очевидных расходах — аренде жилья, продуктах и других повседневных нуждах. Однако существует фактор, который может значительно повлиять на бюджет — налоги.
Многие не осознают, что налоговые обязательства могут оказаться гораздо выше, чем они предполагали. Это не только расходы на покупку недвижимости, но и ежегодные налоги, такие как налог на доходы из-за рубежа или налог на имущество.
Налоги в Черногории относительно низкие, но только при условии, что заранее известны все правила и нюансы. В противном случае можно столкнуться с неожиданными расходами, штрафами и другими неприятными последствиями.
В этой статье эксперты World Open подробно рассмотрели, какие налоги могут стать неожиданной нагрузкой при переезде и приобретении недвижимости в Черногории, а также как избежать лишних затрат.
Как иностранцу платить налоги в Черногории?
Предположим, россиянин переехал в Черногорию и получил ВНЖ. Он работает фрилансером с клиентами из России. Как ему платить налоги?
Иностранец с ВНЖ не становится налоговым резидентом сразу. Это важный момент, так как налоговые ставки зависят от статуса резидента. Без резидентства фрилансер будет платить 15% налога на доходы.
Налоговым резидентом Черногории считается человек, который проводит в стране более 183 дней в году. После этого он обязан декларировать доходы и платить налоги как резидент по более низкой ставке.
Таким образом, иностранец становится налоговым резидентом только после того, как проведет в Черногории 183 дня в году. После этого ставка налога на доходы из Черногории снижается до 9%.
Уже чувствуете эту разницу? А это только верхушка айсберга в налоговой системе Черногории. Давайте разбираться дальше.
Получение ВНЖ в Черногории: делает ли это вас налоговым резидентом?
Переезд в Черногорию и получение ВНЖ не делают автоматически налоговым резидентом. Пребывание в стране играет решающую роль.
Основное правило остаётся: налоговый резидент — это человек, который находится в стране больше 183 дней в году.
Например, если иностранец получил ВНЖ и прожил в Черногории 150 дней, он не станет налоговым резидентом и будет платить 15% с доходов. Но как только он проведет 184 дня, ставка снизится до 9%.
Что касается налогов для бизнеса, то регистрация компании в Черногории автоматически делает владельца налоговым резидентом. Это выгодно, если годовой доход компании не превышает 100 000 евро — налог составит 9%.
Открытие юридического лица для экономии на налогах может быть невыгодным, если доходы выше этой суммы. В любом случае лучше проконсультироваться с финансовыми специалистами, чтобы избежать ошибок и ненужных расходов.
Какие налоги предстоит платить иностранцам в Черногории?
Предположим, что вы всё-таки решили переехать в Черногорию, чтобы жить, работать и даже платить налоги. Но уже здесь ожидания расходов могут разбиться о реальность ставок.
Налоги на доходы физических лиц
Основная ставка налога на доходы физических лиц — 9%, но только для налоговых резидентов. Это правило действует даже если ваши доходы поступают из других стран, например, из Европы.
Пример: если вы работаете в Черногории и зарабатываете 10 000 евро в год, налог составит 900 евро при статусе резидента. Без этого статуса налог будет уже 1 500 евро.
Важно помнить, что в первой половине года, если вы не имеете налогового резидентства, налог будет в два раза выше.
Налог на недвижимость
При покупке недвижимости на вторичном рынке нужно будет заплатить налог на передачу собственности, ставка которого варьируется от 3% до 6% от стоимости жилья.
Пример: при покупке квартиры за 200 000 евро налог составит от 6 000 евро (3%) до 12 000 евро (6%).
Кроме того, существует ежегодный налог на недвижимость, который составляет до 1% от рыночной стоимости. Например, налог на квартиру стоимостью 200 000 евро может составить 2 000 евро в год.
Хотя ежегодный налог на имущество не выглядит значительным, его надо учитывать. Также может быть дополнительный сбор на земельные участки, что может привести к неожиданным расходам.
Налог для цифровых кочевников
Для фрилансеров, которые получают доходы из-за рубежа и хотят жить в Черногории, существует ВНЖ через программу Digital Nomad. Налоги для них такие же, как и для других физических лиц — 9%. Это касается тех, кто зарабатывает менее 50 000 евро в год и уже получил статус налогового резидента.
Пример: если фрилансер зарабатывает 40 000 евро в год, он заплатит 3 600 евро налога.
Как избежать переплаты налогов при миграции и покупке недвижимости в Черногории
Очень важно не пропускать сроки уплаты налогов и подачи деклараций. Несвоевременная подача документов или уплата налогов чревата штрафами и пенями. Например, если фрилансер не будет платить налоги в срок, штраф может составить от 2 до 20 минимальных заработных плат, то есть от 1 340 евро.
Если будете знать не только положенные ставки налогов, но и сроки оплаты, то уже сможете обезопасить себя от лишних расходов на штрафы и пени.
Но даже так рекомендуем изучить налоговую систему Черногории более подробно самостоятельно, особенно если получаете доход из разных стран, планируете покупку квартиры или запуск бизнеса.
Или можете проконсультироваться на счёт финансов с юристами нашей команды World Open: расскажем, как избежать проблем с налоговой и не переплачивать лишнее.
📩 Записывайтесь на бесплатную консультацию в Telegram
🌐 А если хотите больше узнать о миграции в Черногорию, читайте этот блог VC или подписывайтесь на Telegram-канал World Open о релокации, бизнесе и недвижимости за рубежом.