Вот уже сегодня и 1 февраля, а мы с мужем до сих пор не подали документы на налоговый вычет, что тянем — непонятно...С 2025 года расчёт налогового вычета при покупке квартиры изменился из-за введения пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ. Теперь сумма вычета зависит от размера годового дохода и применяемой к нему ставки налога. При этом лимиты расходов, с которых можно получить вычет, остались прежними.
Есть ряд вопросов, которые необходимо уточнить нам именно в личной беседе, только это нас и останавливает от подачи документов через «Госуслуги».
Вот с утра сидела вникала, поделюсь с вами, вдруг кому-нибудь это интересно?
Основные положения
Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ при покупке жилья, земельного участка, строительстве дома или расходов на его отделку. Вычет можно получить как за саму покупку, так и за уплаченные проценты по ипотечному кредиту.
Кто может получить вычет:
- Гражданин РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ.
- Право возникает после оформления права собственности на жильё.
- Вычет можно использовать только один раз в жизни, но его можно распределять между несколькими объектами недвижимости, если общая сумма расходов не превышает лимиты.
- Супруги, состоящие в официальном браке, могут распределить вычет между собой, даже если жильё оформлено на одного из них.
Как рассчитывается вычет
Лимиты расходов для расчёта вычета:
- 2 млн рублей — максимальная сумма расходов на покупку жилья или земельного участка, с которой можно получить вычет.
- 3 млн рублей — лимит для вычета по уплаченным процентам по ипотечному кредиту (для кредитов, взятых после 1 января 2014 года).
Ставки НДФЛ и соответствующие суммы вычета в 2025 году:
Годовой доход (руб.)Ставка НДФЛОсновной вычет (руб.)Вычет по процентам (руб.)≤ 2,4 млн13%2 млн × 13% = 260 тыс.3 млн × 13% = 390 тыс.> 2,4 млн, но ≤ 5 млн15%2 млн × 15% = 300 тыс.3 млн × 15% = 450 тыс.> 5 млн, но ≤ 20 млн18%2 млн × 18% = 360 тыс.3 млн × 18% = 540 тыс.> 20 млн, но ≤ 50 млн20%2 млн × 20% = 400 тыс.3 млн × 20% = 600 тыс.> 50 млн22%2 млн × 22% = 440 тыс.3 млн × 22% = 660 тыс.
Важно:
- Если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей, остаток вычета можно использовать при следующей покупке.
- Вычет по процентам предоставляется только по одному ипотечному договору, перенести остаток на другие сделки нельзя.
- Получить вычет можно только за фактически уплаченные проценты, а не за предстоящую переплату.
- Если за год с дохода удержали меньше НДФЛ, чем составляет максимальный размер вычета, вернуть можно только фактическую сумму уплаченного налога. Остаток можно переносить на следующие годы.
Как получить вычет
Подать документы можно:
- Через работодателя. В этом случае работодатель прекратит удерживать НДФЛ из зарплаты и будет возвращать сумму вычета в течение года.
- Через налоговую инспекцию. Декларацию 3-НДФЛ можно подать начиная с 2026 года, если право собственности на квартиру оформлено в 2025 году. Для этого нужно дождаться окончания года, подготовить декларацию, приложить подтверждающие документы (договор, акт приёма-передачи, справку 2-НДФЛ, платёжные документы) и подать её через личный кабинет на сайте ФНС, мобильное приложение «Налоги ФЛ» или лично в отделении ФНС.
- В упрощённом порядке через банк. Если квартира куплена у застройщика через банк-партнёр ФНС, можно воспользоваться упрощённой системой. В личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Вычеты в упрощённом порядке» нужно проверить предзаполненное заявление, указать счёт для зачисления средств, подписать и отправить.
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев, а после её одобрения деньги должны перечислить в течение 30 дней.
Благодарю Вас за внимание.
Подписывайтесь на мой канал: Предпенсионерка
