Здравствуйте, мои дорогие коллеги! С вами снова Оксана Павловна.
Сегодня поговорим о самом главном – о деньгах. Точнее, о том, как быть уверенной на все сто, что каждая копейка зарплаты посчитана верно, а с НДФЛ – полный порядок. Потому что ошибка здесь – это как минимум обиженный сотрудник, а как максимум – разговор с налоговой. Ни того, ни другого нам не надо, правда?
Давайте разберёмся, как в 1С:ЗУП проверить всё так, чтобы спать спокойно. У меня для вас есть план, чтобы не запутаться в дебрях отчётов:
- Закон – наш друг. Коротко о том, на что опираемся.
- Из чего складывается зарплата. Чтобы понимать, что вообще проверяем.
- НДФЛ: кто, сколько и когда. Разложим по полочкам эту непростую тему, особенно с новыми ставками.
- Куда жать в 1С:ЗУП. Какие галочки проставить, чтобы программа считала как надо.
- Наши спасатели – типовые отчёты. Какие кнопки нажать, чтобы увидеть всю картину.
Поехали, это важнее, чем кажется!
1. Законодательство: наш главный справочник
Без этого никак, как без таблицы умножения. Наши главные «буквари»:
- Трудовой кодекс: Там всё про отношения с сотрудниками, отпуска и принципы оплаты.
- Налоговый кодекс (глава 23): Это наша настольная книга по НДФЛ.
- Куча Федеральных законов (№212-ФЗ, №125-ФЗ, №255-ФЗ): Про страховые взносы, «несчастные» случаи и больничные.
- Постановления Правительства (№375, №922): Про то, как считать средний заработок в разных ситуациях.
Самое интересное, что точного рецепта «как считать зарплату» в законах нет – есть рамки. А внутри них работодатель сам решает, как прописать всё в своих внутренних документах. Главное – не выходить за эти рамки.
2. Зарплата: из каких кусочков она собирается?
По Трудовому кодексу, зарплата – это не просто оклад. Это вознаграждение за труд плюс компенсации (например, за вредность) плюс стимулы (премии). Получается такой слоёный пирог.
Как мы её считаем? Способов много:
- По часам.
- Фиксированный оклад.
- Сдельно (сколько сделал – столько получил).
- Проценты от продаж (комиссионные).
- Или всё вместе в коктейле.
Чтобы посчитать за месяц, программа должна знать: когда человек начал и закончил работать (если сменился статус), по какой системе ему платят, сколько он получил и сколько реально отработал (или сделал). Если вы всё правильно внесли при приёме, 1С это помнит и подставляет автоматически. Удобно!
Все выплаты можно разделить на три захода:
- Аванс.
- Выплаты в середине месяца (межрасчетные).
- Итоговая выплата в конце месяца.
3. НДФЛ: чтобы не запутаться в резидентстве и ставках
Тут нужно держать в голове два ключа: статус человека (резидент/нерезидент) и источник дохода (в России или за границей). От этого зависит, кто и с чего платит налог.
Налоговая база – это весь наш доход за год, в рублях. Если получали в валюте – пересчитываем по курсу ЦБ на день получения.
А теперь – главное нововведение! С 2025 года у нас прогрессивная шкала НДФЛ. Запоминаем, как стишок:
- До 2,4 млн рублей в год – ставка 13%.
- От 2,4 до 5 млн – уже 312 тыс. руб. + 15% с суммы сверх 2,4 млн.
- От 5 до 20 млн – 702 тыс. руб. + 18% с суммы сверх 5 млн.
- От 20 до 50 млн – 3 млн 402 тыс. + 20% сверх 20 млн.
- Свыше 50 млн – 9 млн 402 тыс. + 22% сверх 50 млн.
Важно! Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к той части, которая «вылезла» за порог. Так что не пугайтесь раньше времени.
Когда перечислять? Тоже чёткий график:
- До 28 числа текущего месяца – за доходы с 1 по 22 число.
- До 5 числа следующего месяца – за доходы с 23 по последнее число.
- До последнего рабочего дня года – за доходы с 23 по 31 декабря.
А ещё с 2025 года – новые уведомления! Их теперь сдаём дважды в месяц: до 25-го числа (за период 1-22) и до 3-го числа следующего месяца (за период 23-...). И за декабрь – отдельно, до последнего рабочего дня.
4. Настройки в 1С:ЗУП: готовим программу к правильному расчёту
Чтобы программа считала как надо, нужно ей правильно «объяснить», что мы от неё хотим. Идём по пунктам:
- «Настройка» → «Кадровый учет». Включаем галочки, которые нам нужны. Например, «Используется работа по неполной ставке», если у нас такие сотрудники есть. Не забываем про штатное расписание!
- «Настройка» → «Расчет зарплаты». Тут настраиваем состав начислений и удержаний (почасовая оплата, отпуска, больничные, матпомощь и т.д.). Включаем индексацию, если она есть.
- «Настройка» → «Организации» → выбираем свою → «Учетная политика и другие настройки» → «Учетная политика».
На вкладке «Страховые взносы» ставим нужные флажки.
На вкладке «НДФЛ» – обязательно ставим галочку «Показывать расчеты по прогрессивной шкале НДФЛ»! Иначе программа не будет применять новые ставки.
Там же настраиваем, когда исчислять НДФЛ: с аванса и с межрасчетных выплат.
На вкладке «Расчет зарплаты» можно установить процент доплаты за ночные часы.
Всё, программа готова к честному расчёту.
5. Типовые отчёты – наши глаза и уши
А теперь – самое главное. Как проверить, что всё посчиталось правильно? Для этого в 1С есть целый арсенал готовых отчётов. Их можно менять под себя, как мы с вами уже умеем.
Для проверки зарплаты:
- «Зарплата» → «Отчеты по зарплате»:
«Полный свод начислений, удержаний и выплат»: Вся картина за период. Видно все доплаты, надбавки, работу в праздники.
«Расчетный листок»: То, что рассылаем сотрудникам. Можно сверить.
«Анализ зарплаты по сотрудникам»: Детальная раскладка по каждому человеку. - «Выплаты» → «Отчеты по выплатам»:
«Расчетная ведомость»: Классика. Тариф, дни, начисления, удержания, долги.
«Задолженность по зарплате»: Чтобы знать, кому и сколько должны.
Для тотальной проверки НДФЛ:
- «Налоги и взносы» → «Отчеты по налогам и взносам»: Тут просто роскошный набор!
«Сводная справка 2-НДФЛ»: Основной отчёт. Ставки, доходы, вычеты, база, налог.
«Анализ НДФЛ по датам получения доходов»: Идеален, чтобы поймать ошибку в дате – частая причина расхождений!
«Анализ НДФЛ по документам-основаниям»: Если ошибка найдена, этот отчёт покажет, в каком именно документе (приказе, больничном) она закралась.
«Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»: Для глубокого копания в расчётах по конкретному человеку.
«Регистр налогового учета по НДФЛ»: Удобная табличка, где всё разложено по кодам доходов (зарплата, премия и т.д.).
«Удержанный НДФЛ»: Финальный аккорд – сводка по удержанным суммам.
Вместо заключения
Вот так, друзья мои. Проверка расчётов в 1С – это не паранойя, а профессиональная необходимость. Используя встроенные отчёты, вы не просто ищете ошибки, а выстраиваете прозрачную и понятную систему учёта. Это спасёт и ваши нервы, и репутацию компании, и сэкономит кучу времени.
Настройте программу один раз правильно и регулярно заглядывайте в эти отчёты. Тогда ни сотрудники, ни налоговики к вам с претензиями не придут. А вы сможете заниматься более интересными задачами, чем разбор кривых расчётов.
Крепких вам нервов и сходящихся балансов! Ваша Оксана Павловна.