Хотите оптимизировать свои финансы и вернуть часть зарплаты? Самый простой и законный способ для этого — разобраться в налоговых вычетах. Налоги можно не только платить, но и возвращать.
Если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ (например, заработная плата, доход от продажи имущества, арендные платежи или доход от предпринимательской деятельности), то вы можете вернуть часть уплаченного налога.
Налоговые вычеты делятся на несколько видов, каждый из которых имеет свои условия и ограничения.
1. Стандартные вычеты
- На налогоплательщика: для льготных категорий (инвалиды, чернобыльцы и др.).
- На детей: предоставляется ежемесячно на каждого ребенка. Размер зависит от того, какой ребенок по счету и является ли он инвалидом.
2. Социальные вычеты
Можно вернуть 13% от понесенных расходов, но в пределах установленного лимита. С 2024 года максимальная сумма расходов, учитываемых для вычета (за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение), составляет 150 000 рублей в год.
К социальным вычетам относятся расходы на:
- лечение и покупку лекарств (для себя, супруга, родителей или детей);
- обучение (свое, детей до 24 лет, брата или сестры);
- добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение;
- благотворительность;
- физкультурно-оздоровительные услуги.
3. Имущественные вычеты
Этот вид вычетов предусматривает самые крупные суммы.
- При покупке жилья: можно вернуть 13% от стоимости квартиры, дома или доли, но не более 260 000 рублей (лимит расходов — 2 млн руб.). Отдельно можно вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотеке (лимит — 390 000 рублей).
- При продаже имущества: позволяет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи квартиры, машины или дачи, если вы владели ею менее минимального срока (обычно 3 или 5 лет).
4. Инвестиционные вычеты
Это инструмент для стимулирования инвестиций на российском фондовом рынке. Основные типы вычетов связаны с Индивидуальным Инвестиционным Счетом (ИИС):
- Вычет на взнос (ИИС-1): можно вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС за год. Максимальная сумма для расчета — 400 000 рублей, значит, можно вернуть до 52 000 рублей ежегодно.
- Вычет на доход (ИИС-2): освобождает от НДФЛ весь доход, полученный по операциям на ИИС.
- Новый ИИС (после 1 января 2024 года): объединяет оба типа вычетов, но с изменениями. Вычет на взнос сохраняется, а вычет на доход ограничен суммой в 30 млн рублей дохода.
- Вычет за долгосрочное владение: полное освобождение от налога на доход от продажи ценных бумаг, которыми вы владели более трех лет.
Более подробно о новом ИИС можно прочитать в этой статье.
5. Профессиональные вычеты
Предназначены для ИП, нотариусов, авторов произведений и т.п. Позволяют учесть документально подтвержденные расходы, связанные с получением дохода.
Подробнее о других вычетах и порядке их оформления можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы.
Личный опыт
Я неоднократно пользовался социальным налоговым вычетом. Впервые — за оплату обучения в заочной магистратуре. В период с 2022 по 2024 год у меня была официальная работа, и я самостоятельно оплачивал учебу. Важно, чтобы год, в котором вы оплатили обучение и заплатили НДФЛ, совпадали.
В этом году я впервые применяю инвестиционный вычет: в 2025 году я пополнил свой ИИС на 400 000 рублей, поэтому в 2026 году имею право на возврат 52 000 рублей.
Удобство в том, что большинство брокеров позволяет оформить вычет по запросу прямо в приложении. Останется только подписать документы электронной подписью в личном кабинете на сайте ФНС. Обычно нужно дождаться февраля, чтобы в системе появились все данные о доходах (справка 2-НДФЛ).
Платить налоги — обязанность, а возвращать их — искусство. Освойте его, и ваши деньги перестанут быть патриотами бюджета, а начнут служить лично вам.
Как вы думаете, почему большинство людей, имея право вернуть деньги у государства, все равно не пользуются налоговыми вычетами? Лень, незнание или страх бюрократии?