Как ИП на УСН платить меньше налогов: три законные схемы, о которых не расскажет бухгалтер

Каждый рубль, сэкономленный на налогах, — это рубль, который можно вложить в развитие бизнеса или семью. Но многие предприниматели даже не подозревают, что закон позволяет легально и значительно уменьшить платежи в ФНС. В этой статье — не серые схемы, а три абсолютно законные и рабочие стратегии для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». Мы разберем каждую с цифрами и примерами.

Схема 1: Оптимизация через взносы (ИП на УСН 6%)

Это самый мощный и законный инструмент.

Суть: Страховые взносы (за себя и за сотрудников) на УСН 6% полностью вычитаются из суммы налога. Вы не просто обязаны их платить — вы можете этим грамотно пользоваться.

Как это работает:

1. Вы платите взносы поквартально, а не одной суммой в конце года.
2. Каждый квартал вы уменьшаете авансовый платеж по налогу на сумму уплаченных за этот период взносов.

Пример в цифрах:
Доход ИП за 1 квартал: 400 000 руб.
Авансовый платеж по налогу (6%): 24 000 руб.
Взносы ИП за себя, уплаченные в 1 квартале: 10 000 руб.
Итог к оплате за 1 квартал: 24 000 - 10 000 = 14 000 руб. Вы уже сэкономили 10 тысяч.

Важный лайфхак: Если у вас нет доходов в каком-то квартале, все равно стоит уплатить минимальную сумму взносов (например, 1/4 часть от годовой). Эти взносы вы сможете вычесть в следующем прибыльном квартале.

Схема 2: Разделение доходов (ИП + Самозанятость)

Идеально подходит, если у вас есть разные виды деятельности или вы оказываете услуги физлицам.

Суть: Вы оставляете за ИП операции с юридическими лицами (и безналичные расчеты), а для работы с физлицами (за наличные или перевод на карту) регистрируетесь как самозанятый.

Почему это выгодно?

• Налог у самозанятого: всего 4% (с доходов от физлиц) или 6% (с ИП и компаний).
• Никаких страховых взносов в фиксированном размере.
• Вы легально выводите часть доходов по низкой ставке.

Пример в цифрах:
*ИП-дизайнер (УСН 6%). Годовой доход: 1 200 000 руб.*
*Налог ИП: 72 000 руб. + Взносы (≈45 000 руб.) = ~117 000 руб. итого.*

Теперь применяем схему:

• ИП (работа с юрлицами): доход 700 000 руб. Налог 42 000 + взносы 45 000 = 87 000 руб.
• Самозанятый (работа с физлицами): доход 500 000 руб. Налог 4% = 20 000 руб.
• Итого к уплате: 87 000 + 20 000 = 107 000 руб.

Экономия: 10 000 руб. + упрощенная работа с физлицами.

Важно: Нужно четко разделять потоки и договоры. Это не схема ухода от налогов, а использование предусмотренных государством разных режимов.

Схема 3: Переход на УСН «Доходы минус расходы» (15%)

Многие боятся этой системы из-за ставки 15%, но при правильных расходах она становится очень выгодной.

Когда это работает:
Если ваши подтвержденные расходы составляют более 60-70% от доходов.

Что можно считать расходом (главное — иметь документы):

• Аренда офиса, коворкинга.
• Закупка товаров (для торговли), сырья.
• Заработная плата сотрудникам (и взносы за них!).
• Реклама (контекстная, таргетированная, услуги блогеров).
• CRM-системы, софт, хостинг, домены.
• Канцелярия, услуги связи, интернет.
• Обучение, связанное с деятельностью.

Пример в цифрах:
*ИП-кондитер (продает торты на заказ). Годовой доход: 1 500 000 руб.*

• Расходы (ингредиенты, упаковка, доставка, реклама в Instagram*): 1 000 000 руб.
• Налоговая база: 1 500 000 - 1 000 000 = 500 000 руб.
• Налог к уплате (15%): 75 000 руб.

*На УСН «Доходы» (6%) он заплатил бы: 90 000 руб. налог + 45 000 взносов = 135 000 руб.*

Экономия: 60 000 руб. Плюс все взносы за себя и сотрудников уже учтены в расходах и дополнительно налог не уменьшают.

Чего делать НЕЛЬЗЯ. Главные риски:

1. Фиктивные сотрудники/расходы. Налоговая легко выявляет «мертвые души» и неподтвержденные траты. Последуют доначисления, пени и штрафы.
2. Работа без договоров и чеков. Любой расход должен иметь документ. Перевод физлицу «за услуги» без договора — не расход.
3. Схемы с обналичиванием. Это уголовно наказуемо. Современные технологии анализа данных ФНС (АСК НДС-3, «Налог-3») вычисляют такие цепочки за минуты.

Итог: Краткий чек-лист для действий

1. Посчитайте свои доходы и расходы за прошлый год.
2. Если вы на УСН 6%: начните платить взносы поквартально и сразу зачитывайте их в авансовых платежах.
3. Если работаете с физлицами: изучите возможность стать самозанятым для этих операций.
4. Если расходы больше 60%: сделайте пробный расчет налога по УСН 15%. Подать заявление о смене объекта налогообложения можно только с начала нового календарного года.

Помните: Лучшая налоговая оптимизация — это та, которая позволяет вам спать спокойно. Все описанные методы полностью легальны и используются тысячами предпринимателей.

P.S. А какая схема подошла бы вам? Пишите в комментариях — обсудим частные случаи!