С 2025 года вступили в силу новые правила для индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН). Теперь компании с годовой выручкой от 20 до 60 миллионов рублей обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС). Ранее предприниматели могли работать без НДС вплоть до 200 миллионов оборота, теперь этот порог снижен в десять раз, что затронет большинство малых торговых предприятий.
Новая система налогообложения:
1. Выручка до 20 млн рублей в год:
- Стандартная УСН без НДС.
- Ставки: 6% или 15%.
2. Выручка от 20 до 60 млн рублей:
- Переход на УСН с НДС.
- Добавление 5% или 20% налога к базовой ставке.
3. Выручка свыше 60 млн рублей:
- Переход на общую систему налогообложения с полным НДС 22%.
Кого это касается:
- Магазины с месячной выручкой от 1,7 млн рублей (общее годовое – 20 млн).
- Торговые точки в торговых центрах с оборотом 2-5 млн рублей в месяц.
- Интернет-магазины на маркетплейсах с продажами от 2 млн рублей в месяц.
- Мелкооптовые продавцы и дистрибьюторы, часто превышающие 20 млн выручки.
Финансовые последствия:
- Рост налоговой нагрузки на 5-8% от выручки, в зависимости от выбранной схемы.
- Необходимость нанять бухгалтера или прибегнуть к аутсорсингу – ведение НДС самостоятельно может быть затруднительным.
- Установка онлайн-кассы, поддерживающей НДС, и обновление программы учета.
- Появление квартальной отчетности по НДС – декларации и сверки с налоговыми органами.
План адаптации на ближайшие 3 месяца:
1. Январь: Провести расчет выручки за 2025 год, определить, попадаете ли под новые правила.
2. Февраль: Нанять бухгалтера или оформить аутсорсинг, обновить онлайн-кассу и учетную программу.
3. Март: Начать выставлять счета с НДС, подать первую квартальную декларацию до 25 апреля.
4. Апрель-май: Отладить учет, освоить работу с налоговыми вычетами по входящему НДС.
Как минимизировать влияние на прибыль:
- Счета с НДС от поставщиков: Запрашивайте у поставщиков счета с НДС, чтобы получить возможность на вычет и снизить налоговые платежи.
- Пересчет ценообразования: Постепенно закладывайте НДС в конечные цены.
- Оптимизация ассортимента: Удаляйте низкомаржинальные товары, на которых новая налоговая нагрузка окажет значительное влияние.
- Дробление бизнеса: Если у вас несколько направлений, рассмотрите возможность разделения их по различным ИП, чтобы каждое оставалось в пределах 20 млн рублей.