Пост №21. Дивиденды. Как грамотно забрать прибыль.

Если вы владелец ООО на ОСНО (с НДС), дивиденды — это ваша доля чистой прибыли компании после всех налогов и обязательных платежей. Но забрать их «просто так» нельзя: нужны четкие шаги и соблюдение законодательства.

Как это работает?

1. Налоги сначала — компания платит:
   • Налог на прибыль.
   • НДС.
   Только после этого оставшаяся чистая прибыль может быть распределена между участниками.
2. Решение собрания — дивиденды выплачиваются только по решению общего собрания участников. Фиксируйте это в протоколе!
3. Сроки выплаты — деньги должны поступить собственнику в течение 60 дней с даты принятия решения (ст. 28, 42, 43 ГК РФ).
   Налоги при выплате:
   • Если вы физлицо-резидент РФ — компания удержит 13% НДФЛ с дивидендов.
   • Если собственник — юрлицо, ставка налога зависит от доли в уставном капитале и соглашений об избежании двойного налогообложения.

Важные нюансы!

• Нельзя платить дивиденды, если:
— Компания в убытке.
— Не полностью оплачен уставный капитал.
— Нарушены условия устава.
• Документы — без протокола собрания выплаты могут признать незаконными (риск доначисления налогов и штрафов).

Личный совет:

1. Не путайте дивиденды и зарплату — ИП или директор-физлицо могут получать ЗП (с НДФЛ и страховыми взносами), но это отдельно от дивидендов.
2. Планируйте заранее — распределение прибыли должно быть в финансовой модели компании.
3. Консультация бухгалтера — даже небольшая ошибка в оформлении может привести к претензиям от ФНС.

Пример:
Чистая прибыль ООО — 1 млн ₽.
— Налог на прибыль: уже уплачен (200 тыс. ₽).
— Решение о выплате 500 тыс. ₽ дивидендов.
— НДФЛ 13% (65 тыс. ₽) удерживает компания.
— Собственник получит 435 тыс. ₽ «на руки».

Помните: дивиденды — это вознаграждение за риск владения бизнесом. Но если их выплачивать без учета финансовой устойчивости компании, можно подорвать её ликвидность.

С Уважением, Михаил Михайлович