Содержание статьи:
- По каким учебным заведениям можно получить вычет?
- Кто может получить вычет?
- Какие документы нужны для получения вычета?
- Как получить вычет?
- Сколько можно вернуть?
- Расчёт вычета, пример.
По каким учебным заведениям можно получить вычет?
Социальный налоговый вычет по расходам на образование можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в школе, детском саду, на курсах повышения квалификации, учебных центрах, автошколах, музыкальных школах, спортивных школах и т.д.
Образовательное учреждение может быть как государственным, так и частным, при чём не важно, организация это или индивидуальный предприниматель, исключение - самозанятые.
Статус и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».
Кто может получить вычет?
Работающие граждане, оплатившие налог на доходы физических лиц.
Получить вычет можно, если Вы оплатили:
- Собственное обучение.
Форма обучения не имеет значения: очная, вечерняя, заочная или другая.
2. Обучение своего ребенка до 24 лет.
Форма обучения: очная.
Сюда относится и обучение опекаемых подопечных в возрасте до 18 лет или бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства).
Форма обучения: очная.
3. Обучение брата/сестры до 24 лет.
Форма обучения: очная.
4. Обучение супруга/супруги.
Форма обучения: очная.
Этот пункт добавился недавно и действует в отношении расходов по обучению начиная с 2024 года.
Какие документы нужны для получения вычета?
Справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган. Её выдаёт индивидуальный предприниматель или организация, осуществляющая образовательную деятельность
Если Вы оплачивали не своё обучение, приготовьте также документы подтверждающие родство.
До 2024 года необходимо было предоставлять: договор с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями (при наличии); документы, подтверждающие оплату; справку, подтверждающую очную форму обучения.
Как получить вычет?
Есть три варианта.
1. Подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет + заявление на возврат в налоговую инспекцию по месту жительства.
Документы можно отправить как почтой, через личный кабинет, или прийти в налоговую лично.
2. Получить вычет у своего работодателя.
3. Получить вычет в упрощенном порядке, когда налоговая сама проверяет все данные и отправляет Вам в личный кабинет заявление, которое нужно только подписать. Без деклараций и подтверждающих документов.
Сколько можно вернуть?
150 000 руб. - максимальная сумма расходов.
Отдельно учитывается обучение детей: 110 000 руб. - на каждого ребёнка.
Это суммы вычета. Какая будет сумма возврата, рассмотрим на примере.
Расчёт вычета, пример.
Предположим, Вы потратили на собственное обучение 180 000 руб. в 2025 году.
Из них мы можем учесть 150 000 руб - это максимум.
Ваша зарплата - 160 000 руб в месяц, т.е. 1 920 000 за год.
Вы заплатили НДФЛ в 2025 г. - 249 600 руб.
Расчёт НДФЛ без применения вычета: 1 920 000 * 13% =249 600 руб
Расчёт НДФЛ в вычетом: (1 920 000 - 150 000)*13% = 230 100 руб.
249 600 - 230 100 = 19 500 руб. - сумма излишне уплаченного НДФЛ. Это те денежные средства, которые вам вернут, если вы подтвердите свое право на налоговый вычет.
Кому интересно, о социальном налогом вычете можете почитать в пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса.
Спасибо за просмотр!
Свои вопросы задавайте в комментариях. Всем удачи!