Знаете ли вы, что оплачивая занятия с репетитором, вы можете вернуть часть средств через налоговый вычет по НДФЛ?
Право на получение такого вычета упростили ещё в 2024 году. Получить вычет можно, но для этого должны быть соблюдены ключевые условия, касающиеся статуса преподавателя.
Каков должен быть статус преподавателя?
Получить вычет можно за обучение в образовательной организации или у индивидуального предпринимателя.
- Образовательная организация. У нее должна быть действующая лицензия на образовательную деятельность. Рекомендуется заранее уточнить, распространяется ли лицензия на конкретный вид услуг.
- Индивидуальный предприниматель (ИП). Лицензия может не требоваться, если ИП преподает лично. При этом в выписке из ЕГРИП должен быть указан код деятельности, связанный с образованием.
❗ Важно: Если репетитор работает как самозанятый (без регистрации ИП), получить налоговый вычет нельзя.
Кто может претендовать на вычет?
Право на возврат налога имеют официально работающие граждане, которые оплатили:
- Собственное обучение (любая форма).
- Обучение своих детей, братьев, сестер, подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме.
- Обучение супруга/супруги.
Внимание: Согласно ст. 218 НК РФ, вычет на ребенка можно получить даже в том случае, если ребенок не был усыновлен, но находится на обеспечении отчима. Право на выплату в этом случае имеет супруг матери.
Какие документы потребуются?
Главный документ - это справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС. Её выдает образовательная организация или ИП, и она заменяет другие документы для подтверждения расходов.
Дополнительно рекомендуется сохранять (их могут запросить, но это не обязательно):
- Договор на оказание услуг.
- Копию лицензии организации или выписки из ЕГРИП для ИП.
- Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции).
- Справку, подтверждающую очную форму обучения ребенка/подопечного (если нет в договоре).
Как получить вычет?
- За прошлые годы — через личный кабинет на Госуслугах или в налоговой, подав декларацию 3-НДФЛ.
- В текущем году -у своего работодателя.
Сомневаетесь, положен ли вам вычет?
Налоговое законодательство имеет множество нюансов. Статус репетитора, правильность кодов ОКВЭД, оформление справки - каждая деталь влияет на успешный возврат налога.
Сервис «Доступное Право» предлагает профессиональную помощь налоговых юристов. Наши специалисты оперативно разберутся в вашем случае: проверят законность статуса преподавателя, помогут правильно собрать пакет документов и дадут четкий ответ, можете ли вы рассчитывать на вычет.
Не упустите свою законную возможность вернуть деньги! Переходите по ссылке и мы поможем вам разобраться с вашим правом на налоговый вычет!