История с НДС на банковские операции внезапно оказалась куда мутнее, чем казалось на старте. Формально всё просто: Минфин направил в ЦБ разъяснения, какие операции на платёжном рынке облагаются налогом с 1 января. Неофициально — вопросов стало даже больше, чем ответов.
Само письмо никто не публиковал. Но по утечкам и комментариям регуляторов уже можно понять общую логику: НДС возвращается туда, откуда его убрали почти 20 лет назад — в карточную инфраструктуру. А значит, где-то станет дороже.
Я собрал всё в одну статью: что точно не облагается, что уже попало под НДС и где пока серое поле.
Что точно не облагается НДС
Хорошая новость: не всё подряд.
1. Обычные банковские переводы
Речь о классических переводах по реквизитам — платёжные поручения, переводы между счетами. Даже если деньги уходят с карточного счёта, сам перевод НДС не облагается.
Именно так обычно платят коммуналку, налоги, взносы — и здесь изменений не ожидается.
2. Переводы через СБП
Это было ожидаемо, но теперь подтверждено: переводы по Системе быстрых платежей остаются вне НДС.
Важно уточнение: речь именно о переводе денег. Дополнительные сервисы вокруг СБП — отдельная история.
3. Информация по счетам
Выписки, остатки, история операций, уведомления — включая SMS и push.
По сути, всё, что связано с «посмотреть, что происходит со счётом», налогом не облагается.
Какие операции теперь подпадают под НДС
А вот здесь начинается самое интересное. Под налог попали именно те услуги, которые с 2006 года считались льготными, чтобы стимулировать безнал.
1. Выпуск банковской карты
Если банк берёт плату за выпуск — теперь к ней добавляется НДС.
Бесплатные карты останутся бесплатными, но платные станут ещё чуть менее привлекательными.
2. Обслуживание карты
Все ежемесячные и годовые комиссии — под НДС.
Для клиента это означает одно: либо обслуживание дорожает напрямую, либо банк «перераспределит» нагрузку по другим услугам.
3. Платная блокировка карты
Да, такие комиссии до сих пор существуют.
Если банк берёт деньги за блокировку — теперь и с налогом.
4. Эквайринг
То, что платят магазины банку за приём карт (обычно 1–3%), теперь тоже с НДС.
Формально платит бизнес, но на практике — это почти всегда закладывается в цены.
5. Прочие карточные сервисы
В разъяснениях фигурирует размытая формулировка «карточные операции».
А это значит, что в теории под НДС может попасть почти всё, что работает внутри карточной инфраструктуры.
Где пока зона неопределённости
Есть несколько моментов, по которым пока нет чёткого ответа.
Интерчейндж
Это комиссия между банками за карточные операции. Один банк обслуживает терминал, другой выпустил карту — деньги делятся между ними.
Формально это услуга банка банку. Фактически — часть карточного платежа.
Облагать или нет — пока не ясно.
Альтернативные способы оплаты
QR-платежи через СБП — вне НДС.
А вот что делать с:
- SberPay
- оплатой по Bluetooth
- новыми «бесконтактными» сервисами
Пока вопрос открыт. И это важный момент, потому что именно туда банки активно толкают клиентов.
Как это в итоге скажется на клиентах
Самый важный момент: клиенту не так важно, на какую конкретно услугу начислен НДС.
Если у банка растёт налоговая нагрузка, он почти всегда компенсирует её:
- повышением комиссий,
- ухудшением условий бесплатности,
- появлением новых «мелких» платных опций.
Даже если ваша конкретная операция формально осталась без НДС, банковские услуги в целом станут немного дороже. Это вопрос времени, а не предположений.
Итог
История с НДС — это не про бухгалтерию, а про экономику безналичных платежей.
Государство возвращает налог туда, где раньше была льгота. Банки платят больше. Бизнес платит больше. В конце цепочки — обычный клиент.
Многие предприниматели более настойчиво просят произвести оплату наличными.
Пока правила до конца не отшлифованы, но общий вектор уже понятен: карточная инфраструктура перестаёт быть «налогово привилегированной».
А значит, ближайшие месяцы — это период тихого подорожания, без громких объявлений, но с ощутимым эффектом.
Как обычно бывает в финансах.
Может быть интересно: