Если вы пенсионер и купили квартиру, государство вернёт вам до 260 000 рублей уплаченного НДФЛ. Это называется имущественный налоговый вычет, и для пенсионеров работает особое правило — можно вернуть налог за четыре года. Разбираемся, как это работает и что нужно сделать.
Сколько можно вернуть
Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой рассчитывается вычет — 2 миллиона рублей. Государство возвращает 13% от этой суммы, то есть до 260 000 рублей.
Если покупали в ипотеку, можно дополнительно вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту — до 390 000 рублей (с максимальной суммы процентов 3 млн рублей).
Пример: Купили квартиру за 3 миллиона рублей. Вычет рассчитывается только с 2 миллионов. Вам вернут: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
В чём особенность для пенсионеров
Обычные граждане могут получить вычет только начиная с года покупки квартиры и далее в будущем (пока работают и платят НДФЛ). Но пенсионеры имеют льготу по п. 10 ст. 220 НК РФ — они могут перенести остаток вычета на три предыдущих года.
То есть пенсионер подаёт декларации:
- За год покупки квартиры (или год получения акта приема-передачи для новостройки)
- За три года до этого
Это четыре года в общей сложности.
Пример:
Вы купили квартиру в 2025 году и вышли на пенсию. В 2026 году подаёте декларации за 2025, 2024, 2023 и 2022 годы. Вам вернут весь НДФЛ, который заплатили за эти четыре года (но не больше 260 000 рублей).
Важно: Эта льгота работает для всех пенсионеров — и работающих, и неработающих. Главное, чтобы в те годы, за которые вы хотите вернуть налог, вы платили НДФЛ (работали официально).
Когда возникает право на вычет
Критически важный момент:
- Для вторички (готовое жильё) — право на вычет возникает в год регистрации права собственности (дата в выписке из ЕГРН)
- Для новостройки по ДДУ — право возникает в год подписания Акта приема-передачи, даже если собственность оформили позже
Пример: Подписали акт в декабре 2024, а в ЕГРН зарегистрировали только в феврале 2025. Право на вычет возникло в 2024 году. Значит, переносить вычет можно на 2023, 2022, 2021 годы.
Это частая ошибка дольщиков — они ждут регистрации в ЕГРН, хотя могли начать получать вычет раньше.
Кто может получить вычет
Право на вычет есть у всех пенсионеров, которые:
- Купили квартиру, дом, комнату или землю под строительство
- Платили НДФЛ 13% в те годы, за которые хотят вернуть налог
- Раньше не использовали этот вычет (или использовали не полностью)
Важно: Неработающий пенсионер, который вообще не платил НДФЛ последние четыре года, не сможет вернуть налог. Вычет возвращается только из уплаченных налогов.
Работающий пенсионер имеет двойную выгоду:
- Может перенести вычет назад на 3 года (если недавно купил)
- Может продолжать получать вычет в будущие годы через работодателя или декларации
Какие документы нужны
Для оформления вычета подготовьте:
Основные документы:
- Паспорт (копия)
- Пенсионное удостоверение или справка из Социального фонда России
- Декларация 3-НДФЛ (за каждый год отдельно)
- Справка 2-НДФЛ за все годы, за которые хотите вернуть налог (получите у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика)
Документы на квартиру:
- Договор купли-продажи (или ДДУ для новостройки)
- Выписка из ЕГРН (подтверждает право собственности)
- Акт приёма-передачи (обязательно для новостройки!)
- Чеки, платёжные поручения, банковские выписки или расписка продавца (подтверждают оплату)
Если покупали в ипотеку:
- Кредитный (ипотечный) договор
- Справка из банка об уплаченных процентах
Если квартира куплена в браке:
- Свидетельство о браке
- Заявление о распределении вычета между супругами (если хотите распределить не 50/50)
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1. Соберите документы
Подготовьте все документы из списка выше.
Шаг 2. Заполните декларации 3-НДФЛ
ВАЖНО! Порядок заполнения для пенсионеров:
Сначала обязательно заполняется декларация за год, в котором возникло право на вычет (год покупки вторички или год акта для новостройки). Именно в ней фиксируется, что у вас осталась неиспользованная сумма вычета (остаток).
И только этот остаток можно переносить назад на 3 предыдущих года.
Пример:
- Купили квартиру за 3 млн в 2025 году
- Ваш доход в 2025 году: 500 000 руб., НДФЛ 65 000 руб.
- В декларации за 2025 заявляете вычет 2 млн руб. → Вернут 65 000 руб.
- Остаток вычета: 2 000 000 − 500 000 = 1 500 000 руб.
- Этот остаток (1 500 000) переносите на 2024, 2023, 2022 годы
Можно подать все четыре декларации одновременно пакетом, но логика именно такая — сначала фиксируем остаток, потом переносим назад.
Способы заполнения:
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru (самый удобный способ)
- Через программу «Декларация» на сайте ФНС (скачать бесплатно)
- Вручную заполнить бланк и отнести в налоговую
В личном кабинете:
- Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
- Последовательно заполните все разделы, следуя подсказкам
- Укажите доходы (данные автоматически подтянутся из 2-НДФЛ), расходы на квартиру, реквизиты счёта для возврата денег
Шаг 3. Прикрепите документы
Загрузите отсканированные или сфотографированные документы на квартиру и чеки.
Шаг 4. Отправьте декларации
Проверьте правильность заполнения и отправьте декларации в налоговую через личный кабинет. Или отнесите лично в инспекцию по месту жительства.
Шаг 5. Дождитесь проверки и получите деньги
По закону налоговая проводит камеральную проверку в течение до трёх месяцев. Однако на практике часто проверяют быстрее — за 15-30 дней. Если всё в порядке, деньги поступят на ваш счёт в течение месяца после окончания проверки.
Особенности для супругов
Если квартира куплена в браке, супруги могут распределить вычет в любой пропорции: 50/50, 100/0 или любой другой.
Пример: Квартира стоит 4 млн рублей. Каждый супруг может заявить вычет на 2 млн рублей и вернуть по 260 000 рублей. Итого семья получит 520 000 рублей.
Если квартира стоит 3 млн, можно распределить так: одному 2 млн (вернёт 260 000 руб.), другому 1 млн (вернёт 130 000 руб.).
Когда подавать документы
Подать декларацию можно только после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
Пример:
- Купили вторичку (зарегистрировали собственность) в марте 2025 года
- Подать документы на вычет можно начиная с 1 января 2026 года
Срока давности на подачу нет — можете подать и через несколько лет после покупки. Но вернуть налог можно только за три последних года (для пенсионеров — за четыре с учётом переноса).
Можно ли получить вычет через работодателя
Если вы работающий пенсионер, можете получить вычет прямо на работе — из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока не выберете всю сумму вычета.
Для этого:
- Подайте заявление в налоговую на получение уведомления о праве на вычет
- Через 30 дней получите уведомление
- Передайте его работодателю
Этот способ удобен, если хотите получить деньги быстрее, не дожидаясь конца года. При этом работающий пенсионер всё равно может использовать льготу переноса назад на 3 года.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если давно на пенсии и не работаю?
Да, если вы платили НДФЛ в предыдущие четыре года. Например, вышли на пенсию в 2024 году, купили квартиру в 2025-м — вернёте налог за 2025, 2024, 2023, 2022 годы (когда ещё работали).
Что делать, если вычет больше, чем уплаченный налог за четыре года?
Остаток вычета сгорает для неработающих пенсионеров. Работающие пенсионеры могут продолжать получать вычет в будущие годы.
Можно ли использовать вычет повторно?
Нет, имущественный вычет даётся один раз в жизни. Но если при первой покупке не выбрали все 2 миллиона, остаток можно перенести на следующую покупку.
Я дольщик. С какого года считать право на вычет?
С года подписания Акта приема-передачи, а не регистрации в ЕГРН. Проверьте дату в Акте — возможно, вы уже можете подавать декларации!
Что в итоге?
Пенсионер может вернуть до 260 000 рублей при покупке квартиры и ещё до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Главная льгота для пенсионеров — перенос остатка вычета на три предыдущих года по п. 10 ст. 220 НК РФ, то есть возврат налога за четыре года в общей сложности.
Важно понимать порядок: сначала подаётся декларация за год возникновения права (год покупки или акта для новостройки), где фиксируется остаток вычета. Только этот остаток переносится назад на 3 предыдущих года.
Для вторички право возникает в год регистрации в ЕГРН, для новостройки — в год подписания акта приема-передачи.
Чтобы получить вычет, соберите документы (договор, выписка ЕГРН, акт для новостройки, чеки, справки 2-НДФЛ), заполните декларации 3-НДФЛ за каждый год через личный кабинет на nalog.gov.ru и подайте их в налоговую. Проверка идёт до 3 месяцев (на практике часто быстрее — за месяц), после чего деньги поступят на ваш счёт.
Работающие пенсионеры имеют двойную выгоду: могут и перенести вычет назад, и получать его в будущем через работодателя.