Встретились с коллегой, делюсь с ним «финансовой моделью». Говорю, теперь как в кино: вбиваешь цифры и смотришь, что будет. А у нас бизнес и так работает. Зачем эти сложности?
— Отличный вопрос. Я тоже долго так думал. Пока не понял одну вещь: если у тебя нет своей финансовой модели, ты не управляешь бизнесом. Ты им рулишь по ощущениям, как машиной в густом тумане. «Работает» — это не стратегия. Это констатация факта, который может измениться завтра.
— Но у меня же есть Excel с расходами и доходами, я вижу цифры.
— Видишь историю. Как зеркало заднего вида. А финансовая модель — это навигатор с прогнозом погоды и картой всех дорог. Это не просто отчёт, это симулятор твоего бизнеса. Его главная задача — отвечать на вопрос «Что будет, если…?». Что будет с деньгами, если сырьё подорожает на 15%? Если мы купим новый станок, как изменится точка безубыточности? Если дадим клиенту отсрочку на 40 дней вместо 30, хватит ли нам оборотки?
— То есть это калькулятор для проверки решений?
— Это больше, чем калькулятор. Это системное управление бизнесом через цифры. Вот простой пример. Раньше мы принимали решение о загрузке цеха так: «Есть заказ? Берём!». Теперь открываем модель и задаём параметры: цена заказа, себестоимость, сроки оплаты, необходимые авансы. И она показывает: да, этот заказ даст маржу, но из-за длинного цикла оплаты мы создаём кассовый разрыв в следующем квартале, который придётся закрывать кредитом. Итог: заказ «прибыльный» может оказаться убыточным для денежного потока. Без модели этого не видно.
— Но это же теория, жизнь всегда вносит коррективы.
— Именно для этого модель и нужна! Чтобы эти коррективы просчитывать, а не гадать. Сценарий «А что, если ключевой клиент задержит оплату?» — не паника, а вводные для расчёта. Ты сразу видишь, на сколько месяцев хватит подушки, где можно сократить затраты и нужно ли срочно искать дополнительные заказы. Это и есть настоящее управление — предвидеть и готовиться, а не тушить пожары.
— С чего тогда начать, если никогда этого не делал?
— Не надо строить сложную монстр-модель с тысячей параметров. Начни с главного для производства:
1. Операционный блок. Объёмы производства, цена, переменные затраты (сырьё, энергия). Это твоя производственная мощность в деньгах.
2. Финансовый блок. Постоянные затраты (аренда, зарплата АУП), графики платежей от клиентов и поставщикам. Это твой платёжный календарь в развернутом виде.
3. Инвестиционный блок. Планы по закупке оборудования, инструмента — как это ударит по деньгам и когда окупится.
Связав эти три блока в одной файле, ты уже получишь мощный инструмент. Ты увидишь не разрозненные цифры, а целостную картину: как производственные решения влияют на финансовый результат.
— И что это даст на практике, кроме лишней работы?
— Ты перестанешь быть заложником обстоятельств и начнёшь их создавать. Вместо вопроса «Где взять денег?» появится вопрос «Как оптимальнее их распределить?». Модель позволит:
· Обосновывать решения для партнёров и инвесторов не на словах, а в цифрах.
· Ставить реальные цели для отдела продаж и производства (не «продать больше», а «продать на N миллионов с маржой не менее X% и сроком оплаты до Y дней»).
· Контролировать не только прибыль, но и денежный поток, что для производства критически важно.
— Получается, финансовая модель — это и есть система управления деньгами, которую мы искали?
— Именно. Финансовая модель — это цифровой двойник твоего бизнеса. Это тот самый управленческий учёт, о котором мы говорили, но не задним числом, а наперед. Бизнес может «работать» и без него. Но чтобы он работал эффективно, предсказуемо и растуще — без чёткой модели, которая переводит твои амбиции на язык денег и цифр, не обойтись. Разница — между тем, чтобы плыть по течению, и тем, чтобы прокладывать курс к нужному порту.
А вы используете финансовое моделирование в своём бизнесе? Какие «что если» оказались для вас самыми показательными? Делитесь в комментариях. Подписывайтесь, чтобы не пропустить разборы.
