Специалисты УФНС по Амурской области прямо говорят, что есть четыре ключевых налоговых риска, по которым бизнес чаще всего ловят на неофициальной занятости. Поехали по порядку.
Риск №1. Зарплаты ниже МРОТ и «подозрительно бедные» сотрудники
Если сотрудник отработал месяц полностью, его зарплата не может быть ниже МРОТ. С 1 января 2026 года это 27 093 рублей.
Вы в зоне риска, если:
- средняя зарплата по компании на 35% и ниже, чем по региону и отрасли;
- 10 и более сотрудников получают ниже МРОТ, и это больше 10% штата;
- вы работаете с 10+ самозанятыми дольше 3 месяцев, и каждый из них получает более 20 000 рублей в месяц.
Причем самозанятых теперь разбирают под микроскопом:
- сколько их;
- как долго с ними работаете;
- какую долю дохода они получают именно от вас;
- сколько чеков пробивают каждый месяц.
Риск №2. Кассы есть – кассиров нет
Классика жанра. ККТ работает, выручка идет, а в отчетности – тишина. ФНС настораживается, если:
- количество касс не совпадает с числом кассиров в расчетах по страховым взносам;
- есть активные кассы, но:
- нет отчетности по форме 6-НДФЛ;
- нет отчетности по страховым взносам;
- или отчеты нулевые.
Риск №3. ПВЗ без сотрудников
Пункты выдачи заказов – отдельная головная боль налоговой. «Красный флаг» загорается, если:
- вы регулярно перечисляете однотипные суммы (похоже на оплату услуг ПВЗ);
- но в 6-НДФЛ и расчете страховых взносов:
- либо вообще нет работников;
- либо их подозрительно мало.
ФНС считает так: ПВЗ работает 12 часов в день, без выходных, значит, должно быть минимум 2 сотрудника.
Риск №4. Деньги ушли, а зарплаты не было
Еще один тревожный сигнал – несостыковки между банковскими выписками, кассой и зарплатными документами.
То есть вы регулярно переводите деньги физлицам, по суммам и периодичности это похоже на зарплату. Но при этом не сдаете 6-НДФЛ и не уплачиваете страховые взносы, тогда ФНС делает вывод, что это «черная» зарплата.
Отдельно по иностранцам по патенту
Если вы привлекаете иностранных работников, а в расчете страховых взносов нет сведений о выплатах в их пользу.
Тогда налоговая сверяет данные:
- с МВД;
- с информацией по патентам;
- с фактическими выплатами.
Любые расхождения = подозрение на неформальную занятость.
ФНС все это уже видит. Вопрос не если, а когда налоговики придут с вопросами.
➡ Запишитесь на консультацию и узнайте, как снизить зарплатные налоги без рисков для компании и активов.
Наш телеграм-канал