Игорь Балынин объяснил, как неработающие пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ за 2023—2024 годы, возвращая налог, уплаченный с доходов от вкладов. А также привёл пример расчетов для возврата налогов за лечение.
Система налогового вычета по НДФЛ предоставляет возможность либо освобождения от налогообложения будущего дохода, либо возврата ранее уплаченных налогов. Поскольку пенсия не облагается НДФЛ, неработающие пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом, если у них имеются другие доходы.
Об этом рассказал Игорь Балынин, доцент Финансового университета при Правительстве России, в интервью с RT. Он пояснил, что, например, можно возвратить налог, уплаченный за доходы, полученные по вкладам физических лиц в 2023—2024 годах.
Однако с 1 января 2025 года изменения в законодательстве отменили такую возможность, поэтому доходы, полученные в 2025 году, таким образом учесть не удастся. Специалист напомнил, что заявление на возврат налогового вычета можно подать за три предыдущих года. Это означает, что документы на вычет за 2023 год следует представить до конца 2026 года, а за 2024 год — до конца 2027 года.
Балынин привёл следующий пример: в 2024 году физическое лицо получило доход по вкладам в 360 тыс. рублей, из которых 210 тыс. рублей не облагаются налогом. Следовательно, налог был уплачен с оставшихся 150 тыс. рублей, составив 19,5 тыс. рублей (150 тыс. рублей * 0,13). Предположим, что в 2024 году пенсионер потратил 150 тыс. рублей на приобретение лекарств и оплату лечения. В этом случае можно потребовать налоговый вычет и вернуть всю сумму налога — 19,5 тыс. рублей. Таким образом, в результате приведённого примера уплаченный налог будет равен нулю благодаря возврату суммы налога.
Ранее в Государственной Думе объяснили, какие изменения ждут пенсионеров, планирующих увольнение в 2026 году.