Так как почти все мои клиенты бюджетные организации, то каждый год сталкиваюсь с ситуацией, когда в начале года из-за больничных листов (подавляющее большинство причин) меняются данные прошлого налогового периода. Никому из бухгалтеров это не нравятся и чтобы восстановить данные прошлого года со временем появилась обработка "Создания документов переносов данных".
С помощью этой обработки создаются корректировочные записи регистров, которые восстанавливают данные прошлого периода, а минуса переносят в текущий год.
Теперь подробнее рассмотрим ситуацию и работу обработки
1. Как быстро найти все данные улетевшие в прошлый налоговый период?
Я это делаю просматривая регистр накопления "Учет доходов для исчисления НДФЛ". Ссылка на регистр (чтобы не искать) e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ (как воспользоваться ссылкой смотри здесь)
Форму регистра сведений можно настроить чтобы отфильтровать по нужным параметрам и тогда она покажет нужные записи
Чтобы сделать настройки отбора над по кнопке ЕЩЕ выбрать Настроить список
На закладке Отбор в доступных полях выбрать Дата получения дохода и Период.
Для "Дата получения дохода" условие отбора "Меньше"
Для "Периода" условие отбора "Больше или равно"
Теперь надо установить фильтр, т.е. задать отбор так, чтобы остались только записи которые были начислены в 2026 году (Период больше или равен 01.01.2026), но отражаются в справке 2-НДФЛ 2025 года (Дата получения дохода меньше 01.01.2026)
В результате установки фильтра остались только "улетевшие" в прошлый период записи. Уже видно, что это документ Больничный лист снял оклады 2025 года, а так как сумма отрицательная, то чтобы не было в справке 2-НДФЛ за 2026 год "минусов" программа помещает эти данные в тот период, когда они были начислены.
Если в январе сотрудник отработает и суммы небольшие, то можно их перенести в 2026 год.
2. Как вернуть доходы в текущий налоговый период?
Один из вариантов это документ "Операции учета НДФЛ". Он делается на каждого сотрудника. И если таких записей много, то придется потратить некоторое количество времени, чтобы это сделать.
Второй вариант это создание документа "Перенос данных". Мне он нравится больше - так как с его помощью мы может "отсторнировать" данные полностью, указав все реквизиты записи (некоторые недоступны в документе "Операция учета НДФЛ").
Ну и естественно, заполнять документ «Перенос данных» будет с помощью обработки (о ней уже есть несколько статей)
Открываем обработку
В ней уже заготовлены запросы для распространенных ситуаций. Для данной проблемы тоже есть готовый запрос. Он называется "Возврат доходов для НДФЛ из прошлого налогового периода" . Выбираем его из списка.
Ниже списка готовых запросов выводится описание, что делает этот запрос и что указать в качестве параметров (после выбора это описание остается).
По этому описанию надо указать верные значения параметров. Как мне кажется само название и его объяснение позволит интуитивно выбрать верное значение
НачалоГода = 01.01.2026
НоваяДатаПолученияДохода = 20.01.2026 (дата выплаты Больничного листа или дата аванса)
Организация = ФГБУ "Рога и копыта"
ПоВсемФизическимЛицам = Да
ФизическоеЛицо = ... (не нужно указывать, если по всем физлицам, если хотим исправить только одного, тогда выше надо указать НЕТ, а тут выбрать нужное ФЛ)
После этого нажимаем на кнопку Выполнить запрос
На закладке "Регистры накопления" появятся корректировки регистра для загрузки в перенос данных.
Где за прошлый год начисляются суммы, чтобы обнулить "минуса" от перерасчета, а в текущий год суммы попадают с минусом. Главное чтобы они закрылись авансом или межрасчетом.
Если не хватает сумм чтобы нивелировать отрицательные значение, то теоретически можно перенести их на другой код дохода.
Теперь можно создавать документ "Перенос данных". Для этого надо нажать кнопку "Загрузить"
Потом открыть документ и указать нужный период.
Так выглядели данные отчета "Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками" до корректировки
Видно, что в месяце начисления янв. 2026 есть данные, которые попали в месяц налогового периода дек. 2025
А так после корректировки доходов
Теперь надо вернуть сам НДФЛ.
Если исправить надо несколько документов, тогда мне нравится пересчитывать налог в документе-источнике перерасчета. В моем случае это больничные листы
Открыть документ можно из регистра накопления
Видно, что НДФЛ после перерасчета документа не изменился (хотя возможна корректировка на 1 рубль из-за округления) и в 2025 году НДФЛ нулевой.
Но представим, что корректировать надо много записей, тогда изменять каждый документ времязатратно. И можно воспользоваться обработкой еще раз на с помощью другого запроса.
Для нового запроса параметры совпадают с предыдущим.
Выполняем запрос. Но уже в результате корректировка затронула только двух сотрудников, потому что одного правили в документе
Теперь загружаем исправления в уже созданный документ "Перенос данных". В нем будет корректировка сразу двух регистров по НДФЛ.
Теперь отчет "Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками" не содержит данных за прошлый 2025 год.
В результате возврат данных по НДФЛ из прошлого налогового периода займет меньше времени, чем прочтение этой статьи. Не понадобится сдавать уточненки. Если вы зарплату за декабрь выплатили в этом месяце (как все "бюджетники"), тогда вам будет по прежнему легко сверяться со сводом.
P.S. Воспользоваться этой обработкой можно в составе формы 1-НДФЛ. В ближайшее время появится ее обновление. Я решил объединить их, чтобы создать механизм не только поиска ошибок в расчете подоходного налога, но и их исправление. Следите за обновлением
или можно связаться со мной по почте zup.plus@yandex.ru