Приятно получать подарки, но многие забывают о налоговых обязательствах. Спешим развеять страхи: если даритель – любящий близкий родственник, то любые знаки внимания, будь то деньги или материальные ценности, налогом не облагаются. Сердце может ликовать без оглядки на казну!
Но когда же подарок становится поводом для налоговых размышлений?
- Если даритель – организация или индивидуальный предприниматель, налог взимается с суммы, превышающей 4 000 рублей за год. Как правило, об этом заботится сам даритель, либо налоговая инспекция пришлет получателю подарка уведомление с расчетом суммы к оплате.
Исключение из этого правила – ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны. Для этих доблестных граждан подарки освобождены от налогов вне зависимости от их стоимости.
2. Если даритель не связан с вами семейными узами, то налогом облагаются следующие дары:
- Недвижимое имущество (или его части);
- Транспортные средства;
- Акции, доли и паи, цифровые финансовые активы и цифровые права.
В этом случае получатель подарка обязан самостоятельно рассчитать и уплатить налог на доход.
Как же оценить волшебный дар?
- Недвижимость: стоимость подарка для налогообложения равна его кадастровой стоимости на 1 января года регистрации права собственности. Если в дар получена доля, то и налог рассчитывается исходя из этой доли кадастровой стоимости.
- Транспорт: здесь ориентируемся на рыночную стоимость автомобиля, которую можно установить с помощью независимого оценщика.
- Акции, паи и доли, цифровые права: Рыночную цену этих активов также может определить независимый оценщик. Для долей в ООО можно использовать стоимость, соответствующую чистым активам компании, или заключение оценщика.
Порядок расчета и уплаты налога:
Рассчитанная сумма налога указывается в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Легче всего заполнить и подать декларацию онлайн через личный кабинет на сайте налоговой службы. Заполненную декларацию в бумажном виде можно подать через МФЦ или лично в налоговую по месту жительства.
Ставка налога составляет 13% (или 15%, если годовой доход превышает 2,4 млн рублей). Сумма налога рассчитывается просто: стоимость подарка умножается на налоговую ставку.
Важные сроки:
За подарки, полученные в 2025 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2026 года, а уплатить налог – до 15 июля 2026 года.
Что будет, если проигнорировать налоги?
Не стоит испытывать судьбу. Росреестр сообщит о новом владельце недвижимости, ГИБДД – об автомобиле, а регистраторы и нотариусы – об акциях и долях в ООО. "Государево око" не дремлет!
За несвоевременную подачу декларации и уплату налога придется заплатить штраф в размере 20% от суммы начисленного налога, помимо самой суммы налога.
Налоговый консультант Бельфор готов прийти на помощь! Мы подготовим налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и ответим на любые ваши налоговые вопросы. Звоните, и пусть ваши налоги будут уплачены вовремя, а подарки приносят только радость!
