Инвестиции - такое же наследство, как квартира
С точки зрения закона ценные бумаги - это имущество. Их можно завещать, получить по наследству, разделить между наследниками.
Что именно входит в наследство инвестора: акции, облигации, паи фондов, ИИС, дивиденды и купоны (даже если они начислены, но ещё не получены), денежные остатки на брокерских счетах
Важно: если актив принадлежал человеку на момент смерти, он входит в наследство - даже если родственники о нём не знали.
Как передаются ценные бумаги по наследству
Вариант 1. Без завещания
Если завещания нет, бумаги распределяются по закону, в порядке очередности наследников. Наследники одной очереди получают имущество в равных долях.
Вариант 2. По завещанию
Если в завещании указано, кому и что передаётся, - бумаги получают именно эти лица. Но есть важный нюанс: существует обязательная доля (ст. 1149 ГК РФ). Её имеют, например, несовершеннолетние дети и нетрудоспособные иждивенцы - даже если их нет в завещании.
Ключевая ошибка в завещаниях
Очень часто завещание составлено формально: все мои активы - тому-то. Для ценных бумаг этого часто недостаточно. Если вы хотите упростить жизнь наследникам, в завещании лучше указать: брокера, номер брокерского счёта и счёта депо, дату и номер договора.
Как наследники фактически получают акции и облигации
Процесс всегда начинается одинаково.
Шаг 1. Обращение к нотариусу
Сделать это нужно в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.
Подойдёт любой нотариус по последнему месту жительства.
Шаг 2. Поиск счетов и бумаг
Нотариус: делает запросы в ФНС, выясняет, где открыты брокерские и банковские счета. Если бумаги покупались через брокера — они учитываются в депозитарии. Если это крупные или непубличные пакеты — через регистратора.
Шаг 3. Оценка ценных бумаг
Оценка нужна не для налогов, а для расчёта госпошлины нотариусу. Оценку проводит лицензированный оценщик (член СРО). Услуга платная и считается по каждому виду бумаг. Чем больше наименований в портфеле - тем дороже.
Шаг 4. Получение свидетельства о праве на наследство
В нём перечисляются все активы, включая ценные бумаги.
Шаг 5. Переоформление прав собственности
Наследник: открывает брокерский счёт, передаёт свидетельство депозитарию или регистратору, бумаги зачисляются на его счёт
Важно: бумаги не продаются автоматически. Они переходят в собственность и продолжают жить своей рыночной жизнью.
Налоги: где платим, а где нет
Налог на наследство
❌ Не взимается.
Госпошлина нотариусу
- близкие родственники - 0,3%, но не более 100 000 ₽
- остальные - 0,6%, но не более 1 000 000 ₽
Налог на дивиденды и купоны
После получения бумаг:
- 13% НДФЛ
- 15%, если доход свыше 2,4 млн ₽ в год
По российским бумагам налог удержит брокер автоматически.
Налог при продаже
Если наследник продаёт бумаги с прибылью - платит НДФЛ.
Если бумаги держать более 3 лет, действует льгота на долгосрочное владение - налог с продажи будет 0 ₽.
Что делать с ИИС
ИИС не передаётся по наследству как ИИС. Он закрывается, активы переводятся на обычный брокерский счёт. Если по ИИС получался вычет и счёт существовал менее 3 лет - вычет придётся вернуть.
Как инвестору упростить жизнь наследникам:
- Чёткий список брокеров и счетов
- Понимание структуры портфеля (хотя бы в общих чертах)
- Актуальное завещание
- Сохранённые брокерские отчёты
- Осознание, какие активы проще передать заранее (дарение, перевод, перераспределение)
Очень часто дешевле и проще: подарить бумаги близкому родственнику или заранее перераспределить активы.
Хотите первыми узнавать информацию, на которой можно заработать, подписывайтесь на мой Telegram канал https://t.me/Bunegina_tati