Если вы или ваш работодатель в течение года удерживали НДФЛ по ставкам от 13% до 22%, вы можете вернуть часть уплаченного налога. Ниже — полный обзор доступных вычетов.
Стандартные вычеты
⦁ Вычет для пострадавших от аварии на Чернобыльской АЭС и лиц, пострадавших при ядерных испытаниях или при сборке ядерного оружия (см. полный перечень в п. 1 ст. 218 НК РФ). Размер вычета — 3 000 ₽.
⦁ Вычет по нормативам ГТО. Введён в 2026 году для тех, кто выполнил нормативы ГТО, получил знак отличия и прошёл диспансеризацию. Размер вычета — 18 000 ₽.
⦁ Вычет на ребёнка(детей). Предназначен работающим родителям, платящим НДФЛ по ставке 13%. С 1 января 2025 года размеры вычетов составляют: на первого ребёнка — 1 400 ₽, на второго — 2 800 ₽, на третьего и последующих — 6 000 ₽; для детей-инвалидов — 12 000 ₽ (до 18 лет, а для обучающихся — до 24 лет).
Социальные вычеты (внимание: итоговый вычет — суммарно по всем социальным категориям)
⦁ Медицинские услуги и покупка лекарств. Возмещаются расходы на платные медицинские услуги из утверждённых перечней, дорогостоящее лечение, лекарства по назначению врача и взносы по ДМС. Возможный возврат — от 19 500 ₽ до 33 000 ₽ в зависимости от применяемой ставки НДФЛ.
⦁ Оплата обучения. Покрывает обучение в образовательных учреждениях и на лицензированных онлайн‑курсах.
⦁ Спорт и фитнес. Вычет распространяется на оплату услуг спортивных организаций (тренажёрные залы, бассейны и т. п.) из перечня Минспорта.
⦁ Страхование и пенсионные взносы. Возмещаются взносы по договорам НПО и добровольного пенсионного страхования, а также по добровольному страхованию жизни (при сроке договора не менее 5 лет). С 2024 года лимит вычета по этим взносам увеличен до 150 000 ₽ (для взносов, сделанных до 2024 г., лимит — 120 000 ₽).
⦁ Благотворительность. Можно вернуть НДФЛ на суммы пожертвований некоммерческим и религиозным организациям — до 25% от годового дохода.
Имущественные вычеты
⦁ Возврат возможен при покупке или строительстве жилья за собственные средства, а также при покупке недвижимости в ипотеку. При ипотеке дополнительно предоставляется вычет по уплаченным процентам.
⦁ Размеры: при покупке/строительстве — от 260 000 ₽ до 440 000 ₽; по уплаченным процентам — от 390 000 ₽ до 660 000 ₽.
Если хотите, могу:
⦁ адаптировать текст под публикацию в блог или соцсетях;
⦁ сократить или расширить материал;
⦁ подготовить шаблон заявления на вычет или список документов для подачи в налоговую. Какой вариант предпочитаете?
