В 2026 году индивидуальные предприниматели получили серьёзные изменения в налогообложении. Повышается НДС, снижаются пороги для льготных режимов, меняются правила УСН. Давайте узнаем, что конкретно изменилось, как это повлияет на бизнес и что важно делать, чтобы избежать проблем.
Главное изменение — повышение НДС
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%. Льготная ставка 10% на социально значимые товары сохраняется, но перечень таких товаров могут пересмотреть.
Что это значит для бизнеса:
- Вырастут цены у поставщиков — они включат новую ставку НДС в стоимость.
- Придётся пересматривать свои цены или снижать маржу.
- Налоговая усилит контроль — больше предпринимателей станут плательщиками НДС.
Если вы работаете на общей системе налогообложения или планируете на неё перейти, готовьтесь к росту расходов и усложнению учёта.
Снижение порогов для УСН: кого коснётся
Самое болезненное изменение для малого бизнеса — снижение порога выручки, после которого нужно платить НДС:
- с 2026 года — 20 млн ₽ (вместо нынешних 60 млн ₽);
- с 2027-го — 15 млн ₽;
- с 2028-го — 10 млн ₽.
Одновременно регионы лишаются права снижать ставки УСН по своему усмотрению.
Многие предприниматели, кто сейчас спокойно работает на упрощёнке, превысят порог. Это означает переход на общий режим со всеми вытекающими: счета-фактуры, книги покупок и продаж, декларации по НДС каждый квартал.
Цифровизация и усиление контроля
Налоговая активно внедряет новые инструменты контроля:
- Отслеживание «дробления» бизнеса — когда один владелец создаёт несколько компаний, чтобы остаться на льготных режимах.
- Электронные счета-фактуры и интеграция всех данных в единую систему.
- Сокращение времени на адаптацию к новым правилам.
Важный момент для сферы услуг: маркетологи, SMM-менеджеры, консультанты и другие специалисты, работающие с бизнесом, могут столкнуться с необходимостью выставлять счета-фактуры и работать с НДС. Это означает, что важно либо нанимать бухгалтера, либо искать другие варианты оптимизации.
Что делать уже сейчас: 7 практических шагов
1. Следите за выручкой в режиме реального времени
Если работаете на УСН, и ваша выручка приближается к 20 млн ₽ — начинайте готовиться к изменениям заранее.
2. Пересчитайте цены с учётом новой ставки НДС
Формула простая: себестоимость + НДС 22% + прочие расходы = итоговая цена. Если маржа становится слишком низкой, ищите способы оптимизации расходов или повышайте цены.
3. Проанализируйте расходы на сотрудников
Страховые взносы тоже растут. Возможно, выгоднее будет передать часть работ на аутсорсинг или работать с самозанятыми.
4. Создайте финансовую подушку на переходный период
При смене налогового режима всегда есть риск ошибок и дополнительных расходов. Отложите средства на оплату услуг бухгалтера и возможные доначисления.
5. Выберите оптимальный налоговый режим
Если доходы позволяют остаться на спецрежиме — используйте эту возможность. Но помните: условия с 2026 года стали жёстче.
6. Проверьте все договоры с подрядчиками
Убедитесь, что договоры оформлены правильно. Налоговая может переквалифицировать отношения с подрядчиками в трудовые — это означает доначисление взносов и штрафы.
7. Получите профессиональную консультацию
Не откладывайте визит к налоговому консультанту, если в процессе возникают вопросы или сложности.
Почему это важно именно сейчас
Налоговые изменения 2026 года — это не просто технические правки в законодательстве. Для многих предпринимателей это означает:
- рост расходов на 10-15%;
- усложнение учёта и отчётности;
- необходимость менять бизнес-процессы.
Те, кто подстраивается под изменения своевременно, смогут:
- Оптимизировать налоговую нагрузку законными способами.
- Избежать штрафов и доначислений.
- Сохранить конкурентоспособность на рынке.
Помните: налоговое планирование — это не разовая акция, а постоянный процесс. Изменения 2026 года требуют системного подхода и профессиональной поддержки.
👍 Кстати, в МТС Банке есть опция, где предпринимателям помогут не только с расчётным счётом и платежами, но и подключат к партнёрским сервисам для ведения бухгалтерии и налогового учёта. Смотрите сами: переходите на сайт