Уже в 2026 году миллионам россиян предстоит столкнуться с реальностью, о которой многие предпочитают не думать заранее: уплата налога на процентный доход по банковским вкладам за 2025 год.
И здесь важно сразу расставить акценты — речь идёт не о каких-то «новых поборах», а о давно действующих правилах, которые просто начинают работать на фоне высоких ставок.
Ключевая ставка Банка России в 2025 году поднималась до 21%. Именно этот факт кардинально меняет налоговую картину для вкладчиков и позволяет значительной части граждан вообще не платить НДФЛ с процентов. Но — только при грамотном понимании всей механики.
Как именно считается налог на проценты по банковским вкладам?
Первое и принципиально важное: налог начисляется не на сумму вклада, а исключительно на полученные проценты. Ваши деньги на счетах и депозитах государство не трогает — объект налогообложения здесь только доход.
Второй ключевой момент: облагается не весь процентный доход, а лишь та его часть, которая превышает установленный необлагаемый лимит.
Откуда берётся этот лимит?
Государство привязывает необлагаемую сумму к ключевой ставке ЦБ. Формула очень простая: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка за год.
Так как в 2025 году ставка поднималась до 21%, в 2026 году действует лимит: 210 000 рублей процентного дохода — без налога.
Пока ваш суммарный доход по всем вкладам и накопительным счетам за год не превысил эту отметку, НДФЛ платить не нужно.
Что происходит, если лимит превышен?
Если проценты оказались выше 210 тысяч рублей, налог платится только с разницы, а не со всей суммы. Приведу простой пример:
- Процентный доход за год — 500 000 рублей
- Необлагаемый лимит — 210 000 рублей
- Налогооблагаемая база — 290 000 рублей
Если вкладчик — налоговый резидент РФ, ставка составит 13%, а сам налог — 37 700 рублей.
Важно: проценты по вкладам считаются отдельно от других доходов и не подчиняются общей прогрессивной шкале НДФЛ.
Отдельные налоговые правила для долгосрочных и валютных вкладов
- Долгосрочные депозиты. Если вклад открыт более чем на 15 месяцев, расчёт ведётся по каждому году отдельно. Учитываются проценты, полученные в конкретном году и неиспользованные лимиты прошлых лет.
Это особенно важно для тех, кто размещал деньги заранее и получает доход не ежегодно, а в конце срока.
- Валютные вклады. Проценты по валютным депозитам тоже облагаются налогом. Они пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день выплаты дохода, после чего сравниваются с тем же лимитом.
Кто обязан платить налог?
Здесь никаких поблажек нет. Налог платят все налоговые резиденты и нерезиденты РФ, пенсионеры, люди с инвалидностью, вкладчики-несовершеннолетние (через родителей или опекунов).
Льготных категорий, кто освобождается от уплаты налога, не предусмотрено. Это принципиальная позиция законодателя.
Нужно ли что-то считать и подавать декларации самостоятельно?
Нет. И это, пожалуй, единственная хорошая новость для тех, кто не любит бумажную волокиту. Банки самостоятельно передают данные в ФНС.
Налоговая служба суммирует проценты по всем вкладам и накопительным счетам, применяет лимит, рассчитывает налог и направляет единое уведомление. Заплатить НДФЛ нужно до 1 декабря 2026 года.
Если вкладов несколько и они в разных банках — это не имеет значения. Лимит общий, а все данные сводятся автоматически.
Что не считается вкладом — и почему это важно?
Инвесткопилки, ИИС, страхование жизни, программы долгосрочных сбережений — это не депозиты. Доходы по ним не входят в лимит по вкладам и облагаются налогом по другим правилам.
Путать эти инструменты — распространённая ошибка, которая приводит к неверным ожиданиям.
Ставки НДФЛ по процентному доходу
Для резидентов РФ:
- до 2,4 млн рублей — 13%;
- сверх этой суммы — 15%, но только с превышения.
Для нерезидентов:
- 15% с любой суммы процентного дохода.
Самые выгодные вклады, которые сейчас предлагают банки
На фоне высоких ставок банки запустили единичные акционные предложения, которые выбиваются из общей картины рынка. Одно из таких — вклад под 27% годовых, который можно оформить через сервис «Финуслуги».
Многие экономисты справедливо называют такие предложения буквально «последним шансом» и причины здесь очевидны:
- ЦБ уже начал постепенно снижать ключевую ставку. А значит в самое ближайшее время подобные высокодоходные предложения окончательно исчезнут с рынка.
- Банки не могут долго держать такие проценты по вкладам. Это дорого и невыгодно при смягчении денежно-кредитной политики ЦБ.
- Акционные условия ограничены по времени. После окончания спецпредложений ставки по вкладам вернутся к стандартным 12-15%.
- Налоговый лимит уже зафиксирован. Высокие проценты сейчас позволяют максимально эффективно использовать необлагаемый порог.
Открыть вклад под 27% годовых через сервис «Финуслуги» можно полностью онлайн буквально за 10-15 минут. Для этого не придется идти в офис банка, весь процесс оформления вклада происходит дистанционно.
Вывод
На мой взгляд, налог на проценты — это не катастрофа, а инструмент финансовой дисциплины. Он заставляет считать, сравнивать и выбирать условия осознанно.
А текущая ситуация со ставками — редкое окно возможностей, когда вкладчик может и заработать, и минимизировать налоговую нагрузку.
А считаете ли вы налог на вклады справедливым? Пользуетесь ли высокими ставками сейчас или предпочитаете подождать? Обязательно поделитесь своим мнением в комментариях ниже!
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале: