Ситуация стандартная: цеха загружены, отгрузки идут, а на счёте - ноль. Кассовый разрыв душит. Ты с таким сталкивался?
- Ещё бы. Долго думал, что это просто «денег нет».Оказалось - ошибка. Кассовый разрыв - это не про долги. Это про отсутствие системы. Это временной провал между моментом, когда ты заплатил за материал и зарплату, и моментом, когда клиент перечислил деньги за готовый продукт. Проблема не в убытках, а в конструкции бизнеса, которой не управляют.
- Но в отчётах у меня прибыль! Как так?
Вот здесь — корень всех бед. Мы путаем прибыль с деньгами. Прибыль показывает ОПиУ (Отчёт о прибылях и убытках) — он фиксирует доходы и расходы по моменту отгрузки. Но он слеп к реальным платежам. Твоя «прибыль» может висеть в дебиторке, а на счетах — пусто. Поэтому ключевой отчёт для диагностики разрыва — это ОДДС(Отчёт о движении денежных средств). Он отвечает на вопрос: откуда деньги пришли и куда ушли в конкретные даты. ОДДС чётко покажет: в этом месяце мы потратили на операционку больше, чем получили от клиентов. Вот он, разрыв. Без связки ОПиУ и ОДДС нет управленческого учёта, а значит, и понимания реального положения дел.
— И как этим управлять? Ждать, когда клиент заплатит?
Нет. Управлять — значит предвидеть. Главный инструмент здесь — платёжный календарь. Это детализированный план движения денег на недели вперёд. Ты сводишь в одну таблицу: какие обязательные платежи (сырьё, аренда, налоги) и в какие точные даты, и какие ожидаемые поступления (с привязкой к договорам с клиентами).
Вот как это работает на практике:
1. Ты видишь будущие «дыры» заранее. Календарь показывает, что 10 июня у тебя крупный платёж поставщику, а деньги от ключевого клиента придут только 25-го. Разрыв налицо.
2. Ты переходишь от аврала к переговорам. Зная о проблеме за две недели, ты не бежишь за срочным кредитом. Ты договариваешься: сдвинуть платёж поставщику, получить частичную предоплату от клиента, оптимизировать загрузку производства.
3. Ты принимаешь обоснованные решения. Новый крупный заказ с отсрочкой 90 дней? Загляни в платёжный календарь. Хватит ли оборотки, чтобы покрыть этот цикл? Или выгоднее взять два средних заказа с быстрой оплатой? Финансовое планирование становится реальным.
— Получается, дело не в том, чтобы просто «искать деньги», а в том, чтобы наладить процесс управленческого учёта?
Абсолютно. Кассовый разрыв — это симптом того, что ты управляешь только производством, но не управляешь деньгами. Лечение — это внедрение системы:
1. Регулярный ОДДС — чтобы понимать, что уже произошло.
2. Жёсткий платёжный календарь — чтобы контролировать настоящее и ближайшее будущее.
3. Сценарное планирование на их основе — чтобы моделировать риски и возможности.
Эта система не устраняет причину разрывов (ведь отсрочки платежей — это рынок), но она даёт тебе власть над ситуацией. Ты перестаёшь быть заложником обстоятельств и начинаешь ими управлять.
— И что в итоге?
Кассовый разрыв — это не диагноз «плохой бизнес». Это диагноз «слабое управление денежными потоками». Борьба с ним начинается не в момент, когда деньги закончились, а с внедрения чёткого управленческого учёта. Когда ты видишь точную финансовую картину на месяц вперёд, ты можешь вести бизнес спокойно, а не в режиме постоянного пожаротушения. В этом и есть мастерство управления.
Внедрили ли вы у себя управленческий учёт? Какой инструмент — ОДДС или платёжный календарь — оказался самым полезным? Делитесь опытом в комментариях, это бесценно для других собственников. Подписывайтесь, если хотите больше ясных разборов.
