Начало года — традиционная пора для подачи налоговых отчетностей. И время для того, чтобы получить налоговый вычет. За что можно вернуть деньги у государства и как это сделать правильно — в материале Inkazan.
За что можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет является законным способом уменьшить сумму подоходного налога (НДФЛ) или вернуть часть денег от государства. Человек может либо заплатить налог полностью, а потом вернуть его часть, либо уменьшить НДФЛ сразу. В последнем случае из дохода вычитаю сумму вычета, после чего к остатку применяют ставку от 13% до 22%.
Вычет может получить налоговый резидент России, получающий доходы, облагаемые НДФЛ, и потративший деньги на социальные или значимые расходы. Деньги не могут получить неработающие пенсионеры, студенты, получающие только стипендию, безработные с таким статусом на протяжении трех и более лет, и самозанятые, не работающие по найму.
Налоговый вычет можно получить по шести категориям: при покупке недвижимости, при лечении или покупке медикаментов, при оплате образования, за фитнес, при взносах на благотворительность и при инвестировании. Также есть вычеты для льготных категорий граждан, «чернобыльцов», инвалидов с детства и на ребенка. И у каждого вида вычета есть лимиты, по которым ведутся расчеты.
Налоговый вычет за имущество
Благодаря имущественному налоговому вычету можно вернуть часть денег при покупке или строительстве жилья и земли, а также при выплате процентов по ипотеке.
Максимальный лимит для вычета за покупку жилья — 2 миллиона рублей, за проценты по кредиту — 3 миллиона рублей. Действуют лимиты для займов, взятых после 2014 года. Для более ранних кредитов лимит на проценты не ограничен.
При этом с 2014 года вычет можно распределять на несколько объектов до полного исчерпания лимита, а неиспользованный остаток переносить на следующие годы. В декларацию можно включить затраты на отделку, если жилье куплено «в черновом варианте». Расходы на технику, сантехнику и перепланировку не учитываются.
Вычет не будет предоставляться, если покупка оплачена маткапиталом, бюджетными средствами или деньгами работодателя. Также нельзя оформить вычет при сделке между близкими родственниками. Если собственность долевая, то каждый владелец получает вычет исходя из своих фактических затрат. Родители же могут получить вычет за детей.
Цепная реакция: как налоговая реформа 2026 года повлияет на цены
Какие нужны документы
Чтобы вернуть НДФЛ за приобретение жилья или участка, подготовьте:
- Оригиналы: декларация 3-НДФЛ и заявление о распределении вычета между супругами. Рекомендуется также приложить оригинал справки 2-НДФЛ.
- Копии: договор купли-продажи, выписка из ЕГРН (или свидетельство о праве собственности), акт приема-передачи (для новостроек) и платежные документы (чеки, квитанции).
- Для ипотеки: копия кредитного договора и оригинал справки из банка об уплаченных процентах.
Если вы продали жилье и хотите уменьшить налог:
- Оригинал: декларация 3-НДФЛ.
- Копии: договор продажи. Если вы используете схему «доходы минус расходы», приложите копии документов, подтверждающих стоимость покупки этой недвижимости в прошлом.
Социальный налоговый вычет
Социальный налоговый вычет позволяет вернуть 13% расходов на обучение и медицину. С 2024 года условия стали выгоднее: лимиты выросли, а список получателей расширился. В 2026 году можно вернуть налог за 2023–2025 годы. Сумма возврата не может превышать уплаченный вами НДФЛ за год. Неиспользованный остаток «сгорает» и на следующий год не переносится.
Вычет можно получить за себя (любая форма обучения), за детей, братьев и сестер до 24 лет (только очная форма). С 2024 года можно получить вычет и за обучение супруга, если тот учился на очной форме обучения. Важно наличие лицензии у организации. Лимит составляет 150 тысяч рублей.
«Сумма в 150 тысяч рублей определяется в совокупности с другими основаниями на получение социального налогового вычета, без учета расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение», — заявлял доцент Финансового университета при правительстве России Игорь Балынин «Газете.ру».
Что касается лечения, то вычет также можно получить за себя, супруга, родителей и детей (до 18 лет, или до 24 лет для студентов-очников). В вычет входят медуслуги и покупка лекарств. Вычет на лечение делится на обычное и дорогостоящее. По дорогостоящему лечению лимита нет — налог возвращается со всей суммы затрат.
Как увеличить пенсию в России: накопительная часть
Какие нужны документы
С 2024 года процедура стала проще. Для вычетов за лечение, обучение и спорт теперь не обязательно прикладывать копии чеков, если у вас есть унифицированная справка об оплате услуг от организации.
Какие документы нужны для получения вычета за лечение:
- Паспорт;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ;
- Договор с клиникой;
- Лицензия клиники, если не указана в договоре;
- Справка об оплате из клиники;
- При покупке лекарств — рецепт от врача;
- Документ на родство с пациентом;
- Платежные документы.
Если же вы получаете налоговый вычет за обучение, то вот список необходимых документов:
- Паспорт;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ;
- Договор с учебным заведением;
- Платежные документы, справка об оплате из учебного заведения или от ИП;
- Лицензия учебного заведения, если не указана в договоре;
- Документ, подтверждающий родство студента;
- Справка об очной форме для родственника-студента.
Налоговый вычет за спорт
С 2022 года любители спорта в России могут возвращать 13% от трат на фитнес и тренировки через социальный налоговый вычет. Эта программа распространяется на посещение тренажерных залов, бассейнов, секций йоги или танцев, а также на оплату участия в официальных марафонах и турнирах.
Главное требование — организация или тренер должны входить в ежегодно обновляемый реестр минспорта России. С ним можно ознакомиться на сайте ведомства. Вычет можно оформить не только за себя, но и за детей до 18 лет, а для студентов-очников этот возрастной порог увеличен до 24 лет. Компенсация не касается покупки формы или инвентаря — только услуги.
С 2024 года условия стали выгоднее: теперь лимит расходов на спорт, лечение и образование, с которых можно вернуть налог, вырос до 150 тысяч рублей в год. Это позволяет получить на руки до 19 500 рублей. Еще одним нововведением станет вычет за успешную сдачу норм ГТО, который вводится с 2025 года.
Больше трат и «серые» схемы: что ждет спортклубы Татарстана с новой шкалой НДФЛ
Какие нужны документы
В этом случае пакет документов схож с тем, что и обычно: паспорт, декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. К ним нужно добавить:
- Договор со спортивной организацией;
- Платежные документы;
- Справка об оплате от спортивной организации;
- Свидетельство о рождении, если оформляется за ребенка.
Налоговый вычет за инвестирование
Инвестиционные налоговые вычеты позволяют частным инвесторам существенно снизить налоговую нагрузку на доходы от операций с ценными бумагами. Основным условием их получения является владение активами на организованном рынке более 3 лет или использование индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), открытых до конца 2023 года.
При продаже ценных бумаг, которыми инвестор владел более 3 лет, предусмотрено освобождение от налога на прибыль. Лимит — 3 миллиона рублей, умноженные на количество лет владения. Механизм не применяется к бумагам, которые на момент продажи находились на ИИС, и рассчитывается по методу ФИФО — первыми считаются проданными активы, купленные раньше.
Для владельцев ИИС «старого» типа (открытых до 31 декабря 2023 года) действуют свои правила. Вычет на взносы позволяет вернуть налог с суммы до 400 тысяч рублей в год, при этом у инвестора не должно быть других активных договоров ИИС. Если закрыть такой счет ранее чем через 3 года после открытия, все полученные льготы придется вернуть государству с пенями.
Эксперт рассказала о росте интереса к новому типу ИИС
Какие нужны документы
Для получения вычета за инвестирование вам понадобятся:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите получить вычет;
- договор об открытии брокерского счёта;
- документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год: платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате.
Налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется родителям и опекунам. Льгота действует до достижения ребенком 18 лет, а в случае его обучения на очном отделении — до 24 лет.
Размер ежемесячного вычета составляет:
- 1 400 рублей — на первого ребенка;
- 2 800 рублей — на второго;
- 6 000 рублей — на третьего и последующих детей;
- дополнительно 12 000 рублей начисляется, если у ребенка есть инвалидность.
Применение вычета ограничено уровнем дохода: льгота перестает действовать в месяце, когда суммарный заработок родителя с начала года превысил 450 000 рублей.
Оформить льготу можно через работодателя (с 2025 года это происходит автоматически) либо за три предыдущих года, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Если вы работаете в нескольких местах одновременно, вычет можно получать только у одного работодателя по вашему выбору.
Отметим, что с 2026 года в России начнет действовать семейный налоговый вычет. Его поручил ввести президент страны Владимир Путин еще в 2024 году. С начала этого года установлена ежегодная выплата работающим россиянам, имеющим двух и более детей. За этим вычетом за 2025 год можно будет обратиться в налоговую с 1 июня по 1 октября 2026 года.
В Казани расширили льготы по земельному налогу: кого освободили от уплаты
Какие нужны документы
Для получения стандартного налогового вычета за детей нужен следующий пакет документов:
- Подтверждающий степень родства и возраст ребенка документ. Подойдет свидетельство о рождении;
- Документ, подтверждающий очную форму обучения, например справка учебного заведения (при необходимости);
- Справка об инвалидности ребенка (при необходимости);
- Документ, подтверждающий опеку или попечительство (при необходимости);
- Документ, подтверждающий, что Вы являетесь единственным родителем;
- Документ, подтверждающий участие в содержании ребенка. Например, соглашение об оплате алиментов или решение суда — если родители в разводе;
- Заявление на получение стандартного налогового вычета на ребёнка или детей на имя работодателя — если получаете вычет через работодателя;
- Если будете оформлять налоговый вычет онлайн, сделайте фото или сканы документов. Если лично в налоговом органе — копии документов. Оригиналы возьмите с собой, их могут попросить для сверки.
Как подать декларацию на получение налогового вычета
Для получения налогового вычета нужно составить декларацию 3-НДФЛ. Для некоторых категорий граждан крайний срок подачи декларации — 30 апреля 2026 года. Однако если вы подаете декларацию только ради получения налоговых вычетов, это правило на вас не распространяется: документы можно направить в любое время в течение всего года без каких-либо штрафов.
Татарстанский бизнесмен не заплатил почти 850 млн рублей налогов
Через личный кабинет налогоплательщика
Самый простой способ оформления налогового вычета — личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
На главной странице надо найти кнопку «Вычеты», при нажатии на нее — «Получить вычет». Там уже нужно выбрать тип налогового вычета, который Вы хотите оформить. Отметим, что для оформления вычета таким образом нужна электронная подпись. Ее также можно оформить в личном кабинете налогоплательщика.
Также система предложит оформить тот самый 3-НДФЛ. Для нее потребуется справка 2-НДФЛ от работодателя. После этого потребуется справка о выплаченных процентах по ипотеке за все годы, ее нужно будет запросить у банка, где Вы оформили ипотечный кредит. Все данные и документы нужно загрузить в личный кабинет налогоплательщика и следовать инструкциям.
Через Госуслуги
Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно подать и через портал Госуслуг. Для этого потребуются подтвержденная учетная запись, усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП) в приложении «Госключ» или усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) на компьютере.
Главные особенности формата:
- Простота оформления: интерактивные подсказки и автоматические проверки минимизируют риск ошибок при заполнении;
- Для отправки документов потребуется квалифицированная подпись;
- Подтверждающие документы (договоры, справки, чеки) прикрепляются в виде сканов. Следить за ходом проверки и отвечать на запросы налоговой можно онлайн, без визитов в инспекцию.
Офлайн-оформление
Помимо этого, документы для оформления 3-НДФЛ и получения налогового вычета можно передать лично в налоговом органе или офисе МФЦ, а также отправить по почте с описью вложения. В первом случае с личной подачей документов сотрудники ФНС и МФЦ могут помочь с оформлением документов.
Новый рост цен на все ожидается в России: на этот раз из-за налогов