Часть 3. Где ИП теряют деньги — тихо и регулярно 💸
В первых двух частях были ошибки, которые приводят к штрафам и блокировкам.
А здесь — другое. Здесь про ситуации, когда всё вроде «нормально», но денег почему-то остаётся меньше.
Никто не пугает. Никто не пишет требований.
Просто в конце периода сумма к оплате оказывается больше, чем ожидал.
📉 «Авансы потом пересчитаются»
Одна из самых распространённых иллюзий.
ИП на УСН часто думают так:
«Ну авансы — это же не окончательно. В конце года всё пересчитается».
Формально — да.
По факту — нет.
Авансовые платежи по УСН считаются поквартально. И если в течение года ты не уменьшал их взносами, деньги уже ушли. Потом они не «возвращаются», они просто засчитываются. А кассовый разрыв ты уже прожил.
Бухгалтеру очевидно, что авансы — это реальные платежи.
ИП часто воспринимает их как что-то временное.
🧾 «Взносы заплатил — значит налог уменьшится»
Не всегда.
Фиксированные взносы и взносы за работников уменьшают налог только в том периоде, в котором уплачены.
Заплатил позже — налог за прошлый квартал уже не тронешь.
Отсюда классическая ситуация:
— взносы заплачены
— налог тоже заплачен почти полностью
— а выгоды — ноль
Деньги ушли дважды. Законно.
👥 «Если есть работники, всё равно уменьшу налог»
И здесь часто сюрприз.
Если у ИП есть работники, уменьшить налог можно не более чем на 50%.
Даже если взносов заплачено больше.
Это касается:
— взносов ИП за себя
— взносов за сотрудников
ИП нередко узнаёт про это ограничение, когда уже всё посчитал и ждёт «красивую» цифру налога.
💣 «Про 1% с превышения дохода вспомним потом»
Дополнительный взнос 1% с доходов свыше 300 000 ₽ — отдельная зона путаницы.
Он считается по итогам года, и его действительно можно заплатить уже в следующем году.
И — важный момент — его можно учесть для уменьшения налога за прошлый год, даже если платёж был позже.
Но только если:
— про него вспомнили
— правильно отразили
— уменьшили налог нужного года, а не текущего
На практике многие либо вообще забывают про этот 1%, либо уменьшают налог «не туда». В итоге налог заплачен полностью, плюс сверху ещё и 1%.
📊 «Ставка маленькая — значит выгодно»
Одна из самых дорогих ошибок.
ИП смотрит на процент и выбирает режим «по цифре».
5% кажется лучше 22%.
8% кажется лучше 6%.
А бухгалтер смотрит на:
— маржу
— структуру расходов
— входящий НДС
— лимиты
Отсюда и расхождение ожиданий.
При маленькой марже и большом входящем НДС часто выгоднее обычный НДС с вычетами.
А 5% или 7% чаще работают при высокой марже и минимальных расходах, когда возвращать входящий НДС просто нечего.
Если этого не учитывать, налог вроде бы «меньше», а денег по факту — тоже меньше.
⏱️ «Раз в год посчитаю — хватит»
Нет.
Налоги живут по периодам, а бизнес — по деньгам.
Кассовые разрывы возникают не в декабре, а в середине года.
То, что бухгалтер считает очевидным:
— считать налог регулярно
— смотреть на суммы до срока, а не после
— понимать, что платёж сегодня влияет на налог завтра
ИП часто узнаёт это, когда уже поздно что-то менять.
🧠 Итог этой части
Самые большие потери ИП — это не штрафы и не проверки.
Это деньги, которые ушли «по правилам», но не так, как ожидал предприниматель.
Потому что:
— авансы не уменьшили
— взносы заплатили не вовремя
— 1% учли не там
— режим выбрали «по проценту»
Бухгалтеру всё это кажется очевидным.
ИП — узнаёт об этом по сумме налога.
И вот тут вопрос простой:
ты контролируешь налоговую картину в процессе — или смотришь на неё только когда уже поздно? 🤔