Вопрос подписчика: «Как планировать в условиях волатильности рубля, когда курс меняется на 10% за неделю? Бюджет, составленный в начале месяца, к концу становится фикцией».
Суть проблемы: При резких колебаниях курса все расчёты, сделанные в рублях, теряют смысл. Себестоимость импортных компонентов взлетает, маржа по экспортным контрактам падает, а платёжный календарь превращается в гадание. Финансовый директор не может дать руководству ни точного прогноза прибыли, ни гарантий по кассовым разрывам. Нужна система, которая работает не с фиксированными цифрами, а с интервалами и сценариями, обновляя их в реальном времени.
Что может 1С ERP?
Система предоставляет инструменты для многовалютного и многосценарного планирования, где курсы валют — это не константы, а переменные, которыми можно управлять.
- Мультивалютность на уровне каждого документа. Любая операция (закупка, продажа, платёж) может быть учтена как в валюте договора, так и в рублях по разным курсам: на дату операции, на дату отчётности, средний.
- Управление курсовыми разницами. Система автоматически рассчитывает и отражает курсовые разницы как в управленческом, так и в регламентированном учёте, показывая их реальное влияние на прибыль.
- «Сценарии курсов валют» в бюджетировании. Можно создать несколько сценариев бюджета: «Пессимистичный (курс 100 ₽/$)», «Базовый (курс 95 ₽/$)», «Оптимистичный (курс 90 ₽/$)». Система пересчитает все статьи бюджета автоматически при смене сценария.
- Интеграция с источниками курсов. Через API можно настроить автоматическое обновление курсов валют в системе с сайта ЦБ или биржи, чтобы фактические данные всегда были актуальны.
Решение и рекомендации
- Перейдите от «точечного» бюджета к «коридорному» прогнозу.
Вместо одного столбца «План» в БДДС и БДР создайте три: «План (база)», «Мин (при курсе X)», «Макс (при курсе Y)».
Используйте «Производные показатели», чтобы задать формулы: Сумма в рублях = Сумма в валюте * Прогнозный курс.
Меняя значение одного НФП «Прогнозный курс USD», вы мгновенно меняете весь бюджет. - Настройте автоматический контроль валютной позиции.
В модуле «Казначейство» настройте отчёт «Открытая валютная позиция», который в реальном времени показывает, насколько вы уязвимы к падению или росту курса.
Установите лимиты: например, чистые активы в USD не должны превышать 100к. - Внедрите правило «хеджирования» для критичных сделок в бюджетном процессе.
Для каждой крупной закупки в валюте в процессе планирования добавляйте этап «Принятие решения по хеджированию». В 1С можно вести учет хеджирующих контрактов (форвардов, опционов) и видеть их влияние на бюджет. - Создайте оперативный дашборд «Чувствительность прибыли к курсу».
Используя средства аналитики, выведите на один экран график: по оси X — возможный курс рубля, по оси Y — прогнозная чистая прибыль компании. Это наглядно покажет руководству диапазон возможных результатов.
Пример
Импортёр электроники составлял бюджет в начале квартала по курсу 92 ₽/$. Через месяц курс вырос до 98 ₽/$.
- Решение в 1С:ERP: Финансовый директор использовал функцию «Скопировать сценарий» в бюджетировании. Он создал новый сценарий «Факт_Курс98» на основе исходного.
В настройках сценария он изменил значение курса доллара.
Система за 10 секунд пересчитала всю себестоимость закупленных товаров, рублёвую выручку с учётом фиксированных цен и показала новую, сниженную на 18% валовую маржу. - Результат: Имея на руках два сценария, финдир смог оперативно провести совещание с коммерцией: было принято решение о точечном повышении цен на часть товаров и ускорении переговоров с поставщиками о фиксации курса на следующую партию. Без оперативной модели в 1С реакция запаздывала бы на недели.
Итог простыми словами
1С:ERP не защитит вас от колебаний курса, но она защитит вас от неожиданностей. Вы перестаёте строить бюджет на песке, а начинаете строить его на «подвижном фундаменте», который можно мгновенно перестраивать под новые реалии. Вместо вопроса «Что случилось с нашей прибылью?» вы задаёте вопрос «При каком курсе наша прибыль упадёт до критического уровня и что мы делаем уже сейчас, чтобы этого не допустить?».