Самые дорогие потери ИП выглядят тихо.
Никто не присылает уведомление «вы только что потеряли 150 000 ₽». Просто в какой-то момент деньги перестают сходиться. Работал много, платил исправно — а на выходе пустота.
Сейчас это происходит всё чаще. Время тяжёлое, рынок трясёт, правила стали жёстче. И любая мелочь в налогах быстро превращается в минус.
🧾 Как ИП внезапно оказывается на ОСНО — и почему это удар
Сценарий до боли знакомый.
ИП работает на патенте. Доходы растут. Лимит превышен.
Если заранее не подал уведомление на УСН, происходит то, о чём многие узнают слишком поздно — автоматический переход на ОСНО.
А ОСНО — это уже совсем другая реальность:
— налог 20%
— НДС 22%
— полноценный учёт, документы, отчётность
И самое неприятное — всё это начинает действовать задним числом, с начала периода.
Цены ты не пересчитывал. Учёт под это не вёл. А налоги уже другие.
Вот где ИП легко теряет сотни тысяч за один год. Без штрафов. Просто по правилам.
😬 НДС — это не «добавил процент и пошёл дальше»
Когда ИП впервые попадает под НДС, первая реакция простая:
«Ну ладно, включу в цену».
Но НДС — это не только про цену. Это про документы.
Если ты под НДС, ты обязан вести учёт:
— счета-фактуры
— акты
— закрывающие документы
Без этого входящий НДС не работает.
Он просто остаётся в расходах и перестаёт быть инструментом. А при небольшой марже это быстро душит бизнес.
📉 22% или 5–7%: где ИП чаще всего ошибаются
И вот здесь возникает ключевой момент, на котором многие теряют деньги.
Когда ИП понимает, что попал под НДС, первая мысль — уйти на пониженные ставки: 5% или 7%.
Звучит логично. Меньше процент — меньше налог. Как бы.
Но в реальности всё наоборот.
Если маржа маленькая, а входящего НДС от поставщиков много, чаще всего выгоднее 22% с вычетами. Потому что ты реально возвращаешь входящий НДС и снижаешь нагрузку. Да, больше учёта. Да, больше бумажек. Но математика сходится.
А вот 5% или 7% начинают работать, когда:
— маржа высокая
— входящего НДС почти нет
— возвращать по сути нечего
— бизнес — услуги, экспертиза, консалтинг, онлайн
В таких случаях пониженная ставка действительно может быть выгоднее. Но именно потому, что НДС в расходах почти отсутствует.
Самая опасная ошибка — выбрать 5% или 7% «на автомате», не посмотрев структуру расходов. Тогда входящий НДС тихо остаётся в себестоимости, маржа тает, а предприниматель не сразу понимает, почему денег стало меньше.
🧮 АУСН: не панацея, но иногда выход
Про АУСН сейчас говорят всё чаще, и не просто так.
Что важно понимать:
— ставка 8%
— лимит дохода 60 млн ₽
— для сравнения: у обычной УСН лимит 20 млн ₽
АУСН может быть разумным вариантом, если:
— бизнес с понятной и ровной выручкой
— минимум расходов
— нет сложных цепочек
— не хочется классического бухгалтерского учёта
Но и тут есть нюанс. Перешёл лимит — режим заканчивается. И если заранее не понимать, куда ты идёшь дальше, можно снова попасть в ту же ловушку с ОСНО и НДС.
⏱️ Почему считать нужно не «на год»
Одна из самых частых ошибок — считать налоги в разрезе года.
А налоги живут по кварталам, месяцам и срокам.
Кассовые разрывы случаются не 31 декабря, а в середине года. В самый неподходящий момент.
Финансовую модель нужно считать:
— со всеми налогами
— с НДС
— со взносами
— с реальными сроками платежей
И да, это можно спокойно сделать в обычном Excel. Без сложных программ. Просто честно забить цифры. Иногда результат неприятный. Но лучше увидеть его сейчас.
⚠️ Самый опасный сценарий — когда всё совпало
Слетел с патента.
Не подал УСН.
Оказался на ОСНО.
Попал под НДС.
Учёт не готов.
Цены не пересчитаны.
Это не редкость. Это сейчас происходит всё чаще.
🧠 Реальность такая
Этот год будет тяжёлым.
Многие ИП закроются. Не потому что «плохо работали», а потому что бизнес в белую перестал сходиться.
Рынок будет трясти.
Ошибки станут дорогими.
И, пожалуй, самый честный вопрос сейчас звучит так:
если считать все налоги честно — этот бизнес вообще выгоден? 🤔
Лучше ответить на него сегодня в Excel, чем потом — в налоговой.