История, которая началась с дружеской помощи, а закончилась в арбитражном суде. Предприниматель дал знакомому крупную сумму на развитие бизнеса под расписку. Казалось бы, всё надёжно: документ есть, сроки ясны. Но когда пришло время возврата, оказалось, что деньги вернуть почти невозможно — должник оказался на грани банкротства.
Что произошло?
В марте 2023 года предприниматель передал знакомому 3,76 млн рублей на условиях займа. Деньги должны были помочь тому расширить дело. Была оформлена расписка. Но когда настал срок возврата, заёмщик деньги не вернул. Пришлось направлять претензию, а затем выяснилось, что против должника уже возбуждено дело о банкротстве. Теперь предприниматель стал одним из многих кредиторов в длинной очереди.
Почему расписка — не всегда защита?
Даже наличие расписки не гарантирует возврат средств. Если у должника нет денег или имущества, взыскать долг через суд можно, но реально получить деньги — сложно. Особенно если началась процедура банкротства. В этом случае все кредиторы выстраиваются в очередь, и шансы получить всю сумму стремятся к нулю.
Что делать, если должник стал банкротом?
- Не медлить с обращением в суд. Даже если уже известно о банкротстве, нужно заявить свои требования в рамках дела о несостоятельности. Пропустив срок, можно вообще выпасть из списка кредиторов.
- Подготовить все документы: расписку, претензию, доказательства перевода денег. В деле о банкротстве требования без документального подтверждения не учитываются.
- Участвовать в судебных заседаниях. Банкротство — процесс длительный. Пассивность может привести к тому, что ваши интересы учтут в последнюю очередь.
Налоговая оптимизация: как превратить убыток в пользу?
Если займ был выдан для расширения бизнеса и связан с предпринимательской деятельностью, есть возможность минимизировать потери через налоговые механизмы. Сумму безнадежного долга можно списать в состав расходов, уменьшив тем самым налогооблагаемую базу.
Как это работает?
- Долг признается безнадежным, если есть решение суда о невозможности взыскания либо если должник признан банкротом.
- Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения (ОСНО) может включить эту сумму в внереализационные расходы.
- На УСН “Доходы минус расходы” сумму также можно учесть в расходах после официального признания долга безнадежным.
Важно: необходимо документальное подтверждение — судебный акт, определение о банкротстве или решение пристава о невозможности взыскания.
Выводы
- Дружеский займ — это риск. Всегда оценивайте возможность невозврата, даже если доверяете человеку.
- Оформляйте всё письменно. Расписка — минимальная необходимость. Лучше — договор займа с процентами.
- Действуйте быстро. При первых признаках просрочки — претензия, затем суд.
- Используйте налоговые механизмы. Если долг стал безнадежным, списание его в расходы поможет вернуть хотя бы часть средств через экономию на налогах.
Банкротство заёмщика — не конец истории. Это повод перевести проблему в правовое поле и грамотно минимизировать потери.
Основано на реальных судебных документах. Детали изменены для сохранения конфиденциальности.