Вопрос пользователя: «Какие регламентные операции в 1С ERP связаны с лизингом и в какой последовательности их нужно выполнять при закрытии месяца?»
Суть проблемы
При закрытии месяца для договоров лизинга, заключенных до 2022 года (с балансом у арендатора), требуется выполнить специальные расчеты для корректного признания расходов в налоговом учете и отражения временных разниц. Неправильная последовательность или пропуск операции приводит к ошибкам в учете и отчетности.
Что может 1С ERP?
1С ERP автоматизирует процесс закрытия месяца через регламентные операции. Для лизинга ключевой является операция «Признание в налоговом учете арендных платежей». Она выполняется после расчета амортизации основных средств. Ее цель — сравнить сумму амортизации в бухучете (БУ) и сумму лизинговых платежей в налоговом учете (НУ) и скорректировать расходы в НУ. Система сама определяет, для каких договоров (старых, с балансом у арендатора) нужно выполнить эту операцию, и делает необходимые проводки.
Решение и рекомендации
- Проверьте настройки: Убедитесь, что в учетной политике организации включена опция «Включать в состав налоговых расходов арендные платежи» (раздел «Настройки учета по налогу на прибыль»).
- Соблюдайте последовательность: При закрытии месяца выполняйте регламентные операции в рекомендованном порядке. Операция по лизингу идет после «Начисления амортизации ОС».
- Контролируйте выполнение: После запуска обработки закрытия месяца проверьте, была ли выполнена нужная регламентная операция. Посмотрите журнал выполненных операций.
- Анализируйте проводки: Проверьте сформированные проводки. Они должны затрагивать счета налогового учета (например, 01.К, 02.К) и счета расходов.
- Используйте отчет для проверки: После закрытия месяца сформируйте отчет «Справка-расчет «Признание расходов по арендованным ОС»» за закрытый период, чтобы убедиться в корректности расчетов.
Итог простыми словами
Регламентная операция по лизингу — это последний штрих при закрытии месяца. После того как система посчитала амортизацию по всем основным средствам, она берет старые лизинговые договоры и проверяет: «Сколько мы начислили амортизации в бухучете? А сколько должны были признать в налогах как лизинговый платеж?». Если суммы разные, система сама делает корректировку, чтобы в налоговом учете расход был равен лизинговому платежу.
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Стандартное закрытие месяца в компании с лизинговым оборудованием.
Ситуация: На балансе компании есть оборудование, полученное по договору лизинга 2020 года. Ежемесячная амортизация — 25 000 руб., лизинговый платеж — 40 000 руб.
Решение: При закрытии января 2024 года система после начисления амортизации автоматически выполняет регламентную операцию. Она определяет разницу: 40 000 – 25 000 = 15 000 руб. и признает эти 15 000 руб. в качестве расхода в налоговом учете.
Результат: В налоговом учете общий расход за январь по этому договору составил 40 000 руб., что соответствует сумме лизингового платежа. Временная разница учтена.