С 2026 года правила уплаты налогов изменились. А так как Пропы для торговли на Московской бирже платят официально, изменения в том числе коснулись трейдеров. Чтобы избежать санкций со стороны ФНС, предлагаем обсудить основные изменения, а также выбрать оптимальный формат налогообложения.
Самозанятость — удобная опция с небольшим лимитом
Самый простой способ оплатить налог и не вспоминать о нём до следующего месяца. Вы получаете доход, фиксируете его через приложение «Мой налог», оно автоматически считает размер налога, а вам остаётся только вовремя оплатить его.
Чек — главный инструмент отчётности в этом режиме; документ, который говорит о том, что услуга была оказана. Отправляйте чеки Пропу, чтобы не получить штраф от ФНС.
Самозанятость подойдёт тем трейдерам, кто:
- Не хочет тратить много времени на расчёты и налоги
- Предпочитает быстрый и лёгкий способ оплаты
- Недавно начал свой путь в трейдинге
Потолок по доходу составляет 2,4 млн рублей в год. И в доход по самозанятости могут идти несколько источников: и выплаты от Пропа, и все прочие сторонние услуги (например, фриланс), которые вы пробиваете через приложение. Как только вы преодолеете лимит, статус самозанятого перестанет работать и нужно будет переходить на ИП. Так что, если вы уже рассчитываете на заработок близко к лимиту, самозанятость не особо подходит.
Зато самозанятость — отличный вариант для новичков и тех, кто тестирует торговлю в Пропе. Приложение всё делает за вас автоматически и даже предлагает скидку на первые выплаты налогов. К тому же такой режим можно закрыть в любой момент одной кнопкой, без лишней бюрократии.
Из минусов, этот режим — эксперимент, запущенный до 2028 года. На данный момент нет информации, будет ли он продлён или же отменен вовсе.
ИП, когда трейдинг набирает обороты
Если вы зарабатываете больше 2,4 млн рублей или хотите сразу начать с более вариативного режима, то вам подойдёт ИП. Здесь нет потолка, вы можете зарабатывать хоть 3 млн, хоть 25 млн, главное верно считать налоги и вовремя их платить.
Основные обязательства ИП:
- Ежегодные страховые взносы
- Подача деклараций
- Отслеживание лимитов
Вообще режимов у ИП несколько, но для трейдеров в Пропе для торговли на Московской бирже актуальна только упрощённая система налогообложения, или же УСН. Ограничение только одно — доход не более 490,5 млн рублей.
Также, если сумма вашего дохода от Пропа и других источников превышает 20 млн рублей, нужно будет заплатить НДС. Процент НДС зависит от вашего годового дохода:
- 5% — до 272,5 миллиона рублей
- 7% — от 272,5 до 490,5 миллиона рублей
В отличие от самозанятого, ИП должен отчитываться перед ФНС напрямую, удобных приложений тут нет. В отчётность входят ежегодная декларация по УСН и ежеквартальная декларация по НДС (если платите). Если за год не было ни доходов, ни расходов, нужно обязательно подать нулевую декларацию.
Некоторые трейдеры хотят сосредоточиться только на заработке и даже не задумываться о налогах. Если вы из их числа, присмотритесь к услуге персонального менеджера, который всё посчитает за вас и напомнит об оплате.
В 2026 правила изменились
ИП — хороший вариант для роста, но с этого года нужно пересчитать стратегию и убедиться, что всё работает как надо и вы не уходите в минус.
Что же глобально изменилось? В 2025 вы могли работать через УСН, зарабатывать до 60 млн и не платить НДС, то в 2026 придётся подстраиваться под новый лимит в 20 млн. Эти изменения сильно ударят и по малому бизнесу, и по некоторым трейдерам, поэтому внимательно следите за своими доходами.
Какое же направление лучше выбрать? Сверьтесь с нашей таблицей:
Выбор между самозанятостью и ИП зависит от оборотов и планов на рост — универсального решения нет. Поэтому многие трейдеры заранее пересчитывают налоговую нагрузку и оценивают разные сценарии, чтобы избежать неожиданных платежей и вопросов со стороны ФНС. В таких случаях имеет смысл привлекать специалистов, которые понимают специфику трейдинга и требования налогового и банковского комплаенса.