Рождение ребенка в США стало модным способом «купить счастливое будущее» — американский паспорт, престиж, дополнительные возможности. Но вместе с красивой картинкой многие родители совершенно не замечают вторую сторону медали: гражданство США — это не только права, но и пожизненные налоговые обязанности, от которых невозможно просто «отмахнуться», живя на другом конце света.
Американское гражданство как инвестиция в будущее
Роды в США продаются как выгодный семейный проект. Родители мыслят так: сегодня мы потратимся на перелеты, клинику и документы, зато ребенку подарим «золотой ключик» — паспорт сильнейшей экономики мира.
Что на самом деле получает такой ребенок:
- Право без виз жить, учиться и работать в США, когда захочет
- Возможность в любой момент въехать в страну, где гражданина почти невозможно лишить права на возвращение
- Имиджевый бонус: «американец по рождению», даже если родина сердца для него совсем другая
Снаружи это выглядит как забота и дальновидность. Но в этой истории есть нюанс, о котором почти не рассказывают в ярких рекламных буклетах.
Особенность США: налоги по гражданству, а не по месту жительства
Большинство стран мира интересует, где человек живет и работает: там он и становится налоговым резидентом. США пошли другим путем и привязали налоговые обязанности к самому факту гражданства.
Американская система «World wide taxation» (всемирное налогообложение) подразумевает обложение налогом доходов граждан и резидентов США независимо от источника их получения — как внутри страны, так и за рубежом. Это отличает США от большинства стран с территориальной системой, где облагается только внутренний доход. Система сохраняет уникальность для физлиц даже после перехода корпораций к гибридной модели в 2017 году.
Для «случайного американца» это означает:
- Родился на территории США — получил гражданство автоматически, даже если родители иностранцы
- Вырос в другой стране, никогда не жил в Америке — формально все равно должен ежегодно отчитываться о своем мировом доходе перед американской налоговой службой
Здесь и рождается популярная фраза «для граждан США нет понятия налогового резидентства». Юридически оно в системе есть, но по сути гражданин рассматривается как налоговый резидент, где бы он ни жил.
В Налоговом кодексе США нет фиксированной ставки налога. Граждане США и резиденты по месту жительства платят федеральный подоходный налог на весь мировой доход вне зависимости от источников по прогрессивной шкале от 10% до 37%. Нерезиденты облагаются только на доходы из источников США. Исключения включают Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) до $120 000 (на 2026 г.) для доходов за рубежом и Foreign Tax Credit (FTC) для зачета иностранных налогов.
Большинство людей, живущих и платящих налоги за рубежом, могут уменьшить или обнулить доплату США за счет освобождения части зарубежного заработка и зачета уже уплаченных налогов
Что правда и куда менее заметно:
- Даже если в итоге ничего не должны, граждане обязаны декларировать свои доходы и иногда – иностранные счета, вклады и инвестиции
- За неподачу отчетности предусмотрены штрафы, пени и длительные разборки с налоговой, особенно если у человека накопились активы и его «заметила» банковская система по правилам обмена информацией
В результате получается парадокс: не столько страшен сам налог, сколько обязанность много лет вести параллельную налоговую жизнь в стране, в которой ты, возможно, никогда не жил.
«Случайные американцы»: когда гражданство вспоминает о тебе первым
Существуют тысячи людей, которые узнали о своем американском гражданстве… от банка или налогового консультанта.
Типичный сюжет такой:
- В детстве родители съездили в США, ребенок там родился и вернулся домой, получив американское гражданство «автоматически» и почти забыв об этом факте
- Спустя годы банк просит заполнить анкету: есть ли у вас американское гражданство, место рождения или паспорт США, и предупреждает о передаче данных в США по международным соглашениям
- Человек вдруг обнаруживает, что по американским правилам он уже давно должен был подавать декларации, раскрывать счета и, возможно, платить налоги
Если он решает «выйти из тени», его ждет длинный путь: сбор документов, уточненные декларации за прошлые годы, диалог с налоговой службой, а иногда — участие в специальных программах добровольного раскрытия с уменьшенными штрафами.
Для семьи, которая когда‑то поехала «просто рожать в Америку», это может стать сюжетом не хуже триллера.
При крупной просроченной налоговой задолженности американские власти могут инициировать ограничение или отзыв паспорта гражданина.
При умышленном уклонении, крупных суммах и мошенничестве возможны уголовные дела, но это другая лига — там уже речь о сознательных схемах, а не о человеке, который в панике открывает для себя правила спустя 20 лет.
Риски для свободы передвижения и финансового спокойствия реальны, особенно если долг вырастает до «значительной» суммы и попадает в специальные списки.
Какой выход?
Когда «случайный американец» понимает масштаб обязательств, у него возникает логичный вопрос: можно ли просто отказаться от гражданства и забыть о налоговой Америке?
Ответ: можно, но это не кнопка «выход».
- Отказ от гражданства требует формальной процедуры, записи в консульство, оплаты пошлины и коммуникации с американскими властями
- Для обеспеченных людей действуют специальные правила: при определенном уровне активов и налогов возможно начисление налога на предполагаемую продажу всех активов в момент отказа
- После утраты гражданства будущие доходы уже не интересуют американскую налоговую, но старые долги и непогашенные обязательства сами по себе не исчезают
По сути, отказ от гражданства — это цивилизованное расторжение «контракта», который был автоматически заключен в момент рождения.
Американский паспорт для новорожденного — не только запасной аэродром, но и пожизненный налоговый след, который однажды обязательно догонит его взрослую жизнь.