Строительство собственного дома — это всегда большие вложения. Земля, проект, материалы, работа подрядчиков, коммуникации: суммы легко уходят в миллионы.
Но хорошая новость в том, что часть этих расходов можно вернуть через налоговый вычет. На практике многие либо не знают о такой возможности, либо теряют деньги из-за ошибок в документах.
Разбираемся подробно: кто имеет право на налоговый вычет при строительстве дома, какие расходы учитываются, сколько можно вернуть и где чаще всего допускают ошибки.
Кто может получить налоговый вычет на строительство дома
Право на имущественный налоговый вычет есть у граждан, которые:
- являются налоговыми резидентами РФ;
- официально работают и платят НДФЛ;
- строят жилой дом (не дачу и не хозяйственные постройки);
- имеют право собственности на дом;
- могут подтвердить расходы документами.
Если вы платите НДФЛ, государство позволяет вернуть часть уплаченного налога за счёт расходов на строительство.
За какие расходы можно получить вычет
Имущественный налоговый вычет при строительстве дома включает:
- покупку земельного участка под строительство;
- приобретение объекта незавершённого строительства;
- оплату проектно-сметной документации;
- строительные и отделочные работы;
- покупку строительных и отделочных материалов;
- строительство автономных инженерных сетей;
- подключение к коммуникациям: электричество, газ, вода, канализация.
⚠️ Важно: все расходы должны быть подтверждены договорами, актами выполненных работ, чеками, квитанциями.
За что налог вернуть нельзя
Есть расходы, которые не входят в налоговый вычет, даже если они связаны с домом:
- реконструкция уже готового дома;
- перепланировка и переустройство;
- покупка сантехники и газового оборудования;
- строительство бани, гаража, сарая, забора и других хозяйственных построек.
Также нельзя получить вычет, если речь идёт не о жилом доме.
В каких случаях вычет возможен
Налоговый вычет на строительство дома предоставляется только в двух ситуациях:
- Куплен земельный участок и дом построен с нуля.
- Куплен участок с объектом незавершённого строительства, который затем достроен и зарегистрирован как жилой дом.
При этом вычет можно оформить только после регистрации права собственности и получения выписки из ЕГРН.
Размер налогового вычета: сколько можно вернуть
Максимальная сумма расходов, с которых предоставляется вычет, 2 млн рублей.
Это значит:
- при стандартной ставке НДФЛ 13 % можно вернуть до 260 000 ₽;
- при повышенной ставке (доход свыше 50 млн ₽ в год) — до 440 000 ₽.
- Если дом строился в ипотеку
Дополнительно можно получить вычет по процентам по ипотеке:
- лимит — 3 млн рублей по процентам;
- вернуть можно от 390 000 ₽ до 660 000 ₽ в зависимости от ставки НДФЛ.
Можно ли включить отделку после регистрации дома
Да, но с нюансами.
Если дом построен самостоятельно и на момент регистрации в ЕГРН отделка была не завершена, расходы на последующую отделку можно включить в налоговый вычет, если лимит 2 млн рублей ещё не исчерпан.
Это частая ситуация, и при грамотном оформлении документов она позволяет вернуть больше средств.
Вычет за земельный участок: важные условия
Сам по себе участок под вычет не попадает.
Но расходы на землю можно учесть, если:
- участок куплен под строительство жилого дома;
- дом или объект незавершённого строительства зарегистрирован;
- право собственности оформлено после 1 января 2010 года.
Если земля куплена раньше этой даты, вычет не применяется.
ИП и самозанятые: можно ли получить вычет
Самозанятые и ИП на упрощённой системе обычно не платят НДФЛ, а значит, стандартный налоговый вычет им недоступен.
Но при определённых условиях (например, при наличии доходов, облагаемых НДФЛ) право на вычет всё же может появиться.
Такие ситуации требуют индивидуального расчёта и проверки.
Как получить вычет: два способа
- Через налоговую инспекцию: подать декларацию 3-НДФЛ по итогам года.
- Через работодателя: получать вычет в течение года, уменьшая налог.
В обоих случаях важно корректно оформить документы и правильно указать суммы.
Частые ошибки, из-за которых теряют деньги
- отсутствие чеков и договоров;
- неправильные реквизиты;
- неверно указанные суммы;
- попытка включить расходы, не подпадающие под вычет;
- подача документов до регистрации дома.
Даже одна ошибка может привести к отказу или затянуть процесс на месяцы.
Итог
Налоговый вычет на строительство дома — реальный инструмент вернуть сотни тысяч рублей.
Но он работает только при грамотном подходе: правильных документах, понимании лимитов и нюансов закона.
Если вы строите дом, планируете строительство или уже понесли расходы, лучше заранее проверить стратегию, чтобы не потерять деньги.
👉 На консультации мы разберём вашу ситуацию, подскажем, какие расходы можно включить, и поможем выстроить безопасный путь к получению налогового вычета.
ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ: https://t.me/more_realty_pro_bot?start=consultation_dzen