Даже если ваша компания работает на спецрежиме (УСН, ПСН, ЕСХН), вопросы по НДС периодически возникают. Разберём самые частые — с учётом актуальных норм 2025 года для Москвы и Московской области.
Вопрос 1. Нужно ли сдавать декларацию по НДС при спецрежиме?
В общем случае — нет. Но есть исключения:
- вы выступили налоговым агентом по НДС;
- импортируете товары;
- выставляете счёт‑фактуру с НДС (даже если это ошибка);
- являетесь участником договора простого товарищества.
Важно: в таких случаях декларация подаётся в полном объёме, даже если основная деятельность на спецрежиме.
Вопрос 2. Что делать, если контрагент выставил счёт с НДС?
Вы вправе:
- принять НДС к вычету (если вы плательщик НДС);
- учесть сумму в расходах (если на УСН «доходы минус расходы»);
- не учитывать НДС в расходах (на УСН «доходы»).
Совет: всегда проверяйте, почему контрагент выделил НДС — это может быть ошибкой.
Вопрос 3. Как быть с авансовым НДС?
Если вы получили аванс в счёт будущей поставки:
- на ОСНО — начисляете НДС;
- на спецрежимах — обычно не начисляете, но следите за формулировками в договоре (чтобы не спровоцировать переквалификацию сделки).
Вопрос 4. Можно ли принять к вычету НДС по основным средствам?
Только если:
- вы платите НДС по основной деятельности;
- ОС используется в операциях, облагаемых НДС.
Для спецрежимов вычет недоступен, но затраты на ОС можно учесть в расходах по правилам вашего режима.
Вопрос 5. Как отражать НДС в кассовых чеках?
Если вы на спецрежиме и не платите НДС:
- в чеке не указывайте ставку НДС (ставится «без НДС»);
- при ошибке — оформите чек коррекции.
Напоминание: с 2025 года ИФНС активнее проверяет чеки через онлайн‑кассы.
Вопрос 6. Что грозит за неправильное указание НДС?
Возможные последствия:
- доначисление НДС и пени;
- штрафы за недостоверные сведения в декларации;
- блокировка счёта при систематических ошибках.
Рекомендация: проводите регулярный аудит кассовых и бухгалтерских документов.
Вопрос 7. Как минимизировать риски по НДС на спецрежиме?
- Контролируйте договоры — избегайте формулировок, подразумевающих НДС.
- Проверяйте счета от контрагентов.
- Ведите раздельный учёт операций, если совмещаете режимы.
- Используйте ЭДО для быстрого обмена корректными документами.
- Консультируйтесь с экспертами при сложных сделках.
Помощь от «Бюро Финансов»
Мы поможем:
- разобраться в нюансах НДС для вашего режима налогообложения;
- провести аудит текущих операций;
- подготовить ответы на запросы ИФНС;
- настроить учёт, чтобы избежать ошибок.
Не оставляйте вопросы по НДС без внимания — даже на спецрежиме они могут привести к серьёзным последствиям. Задавайте свои вопросы в комментариях или пишите нам!