ТОП-3 самых интересных вопроса, на которые отвечали эксперты рубрикатора 1С Бухгалтерия на прошлой неделе:
❓ Мы на УСН с НДС 20%. Выставили Счет на частичную предоплату 30%. Какую ставку НДС указать при получении аванса в 2025 г, если отгрузка будет в 2026 г со ставкой НДС 22%
💬 В 2025 нет ставки НДС 22%, поэтому Счет с НДС 20% оформлен верно
▫️Отгрузка будет с НДС 22%
Если цена увеличивается на 2% и доплата до отгрузки в 2026, тогда нужен корректировочный СФ к СФ на аванс 2025
➡️ Обсудили 👉 здесь
❓Наша компания на УСН с НДС 5% в декабре превысила лимит в 250 млн рублей. Как перейти на ставку НДС 7%
💬 Переход на ставку НДС 7% осуществляется с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором был превышен лимит в 250 млн рублей, в вашем случае с 1 января 2026
▫️с января 2026 вы выставляете УПД с НДС 7%
▫️если был получен аванс от покупателей по ставке НДС 5%, а реализация по ставке НДС 7%, тогда старый НДС с аванса подлежит восстановлению, а новый — начислению по актуальной ставке. Разница в 2% (7% — 5%) должна быть доначислена в бюджет.
➡️ Читайте 👉 тут
❓Планируем в 2026 с ОСН перейти на УСН. Будет задвоение налога от продаж, если в 2026 на УСН будут поступать оплаты по реализациям прошлого года при ОСН?
💬 По продажам 2025 года налог не рассчитывается дважды при переходе на УСН в 2026 году. НДС уплачивается один раз по ОСНО.
▫️НДС по ОСН возникает на момент реализации в 2025, независимо от даты оплаты (п. 1 ст. 167 НК РФ)
▫️Поступления в 2026 году не включаются в базу УСН как доходы от новых операций, поскольку реализация уже учтена ранее (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ)
➡️ Подробнее обсудили 👉 здесь
🔥 Хотите получить индивидуальную консультацию наших экспертов по переходу с ОСН на УСН в 1С или по отражению переходящих договоров с НДС в 2025-2026 году — оформите коммерческую подписку на Бухэксперт. Наши эксперты детально разберут вашу ситуацию и расскажут, как корректно отразить операцию в 1С