Вопрос уплаты налогов при продаже и покупке квартир волнует многих самозанятых граждан. В этой статье мы детально рассмотрим, как происходят расчеты налогов и какими возможностями обладают граждане, выбравшие формат самозанятости.
Продажа квартиры: порядок начисления налога
Если квартира приобретена вами ранее и принадлежала вам более минимального срока владения (обычно три или пять лет, в зависимости от даты приобретения и условий покупки), то налог при продаже не взимается. В противном случае возможны два варианта:
1. Физическое лицо продаёт жильё. Стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%. Самозанятые граждане не обязаны уплачивать данный налог как физлица, если недвижимость находилась в собственности свыше установленного минимального срока. Однако если минимальный срок не прошел, обычный НДФЛ в размере 13% придется уплатить как обычное физическое лицо, не задействуя статус самозанятого.
2. Самозанятый продаёт имущество в рамках предпринимательской деятельности. Если квартира использовалась для коммерческой деятельности (например, сдача в аренду), возможен специальный налоговый режим для самозанятых, предусматривающий ставку налога 4% или 6% (для юрлиц).
Покупка квартиры: особые случаи
Покупка жилой недвижимости физическим лицом, находящимся в режиме самозанятости, не подлежит налогообложению непосредственно при приобретении имущества. Однако существуют косвенные аспекты, связанные с покупкой квартиры:
- Получение имущественного вычета: Физические лица имеют право на возврат уплаченного ранее НДФЛ при покупке недвижимости (имущественный вычет). Максимальная сумма возврата — 260 тыс. рублей (при стоимости жилья до 2 млн рублей). Однако самозанятые, работающие без трудового договора, не могут воспользоваться данным правом, так как у них отсутствуют официальные удержания НДФЛ работодателями.
- Заключаемые сделки с недвижимостью. Если сделка купли-продажи осуществляется в рамках деятельности самозанятого, важно корректно оформить документацию, чтобы избежать двойного налогообложения.
Документация и сроки подачи декларации
Если вы реализовали объект недвижимости и получили прибыль, то подача декларации обязательна в следующих случаях:
- Объект находился в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от условий приобретения);
- Сумма прибыли достигла значения, подлежащего налогообложению. Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года, а оплата налога должна произойти до 15 июля того же года.
Практические советы для самозанятых
- Корректно фиксируйте все доходы и расходы. Ведите точный учёт финансовых потоков через приложение «Мой налог», чтобы исключить ошибки при расчете налогов.
- Обращайтесь за консультацией к специалистам. Если вы сомневаетесь в правильности расчётов, обратитесь к юристу или консультанту по налогам.
- Регулярно изучайте обновления законодательства. Законодательство периодически обновляется, и важно быть в курсе актуальных изменений.
Заключение
Покупка и продажа недвижимости для самозанятых граждан сопряжена с рядом особенностей. Основная сложность связана с различием между деятельностью физического лица и предпринимательством в контексте налогообложения. Правильная организация учета доходов и своевременная уплата налогов обеспечат вам безопасность и спокойствие в управлении имуществом и бизнесом.
#недвижимость
#самозанятость
#продажа
#квартиры
#налоги
#покупка