Эксперт объясняет, как устроен налог на выигрыш: когда НДФЛ удержит организатор, а когда платить придётся самому, как считать налог с призов и что делать при уведомлении из ФНС.
Сегодня в рубрике «экономика» говорим о налоге на выигрыш — теме, которая каждый январь всплывает с новой силой, но в этом году особенно заметна. Люди возвращаются в город, подводят итоги праздничных розыгрышей, а параллельно получают уведомления и вопросы от бухгалтерий и организаторов акций. Суть обсуждения: выигрыш — это доход, и с него почти всегда должен быть уплачен НДФЛ. Но в зависимости от того, кто выдал приз и в каком формате, налог либо удерживает организатор, либо он «переезжает» на самого победителя — и тогда уже важно, что, где и как задекларировать.
— Дмитрий, что именно стало «темой дня»? Налог на выигрыш ведь существовал всегда.
— Существовал, но сейчас сходятся три фактора. Первое — массовость маркетинговых розыгрышей: выигрыши получают не единицы, а сотни людей, часто небольшими суммами и призами. Второе — цифровой след: организаторы передают сведения, банки видят поступления, ФНС сопоставляет данные. И третье — у людей ожидание «приза без последствий». А реальность такая: выигрыш — это доход, и он не исчезает из поля зрения.
«Выигрыш — это доход, а цифровой след делает его видимым для налоговой»
— Давайте по-простому: когда налог удержат без участия человека, а когда придётся разбираться самому?
— Если вы выиграли в лотерею или у организатора, который выступает налоговым агентом, чаще всего налог удержат при выплате — вы получите сумму уже за вычетом НДФЛ или вас заранее уведомят о схеме. Но в промоакциях с призами, у небольших организаторов, при выигрыше «натурой» (телефон, поездка, сертификат) или если организатор по каким-то причинам не агент — обязанность может перейти к вам. Тогда появляется декларация, сроки и риск пеней.
— Самый частый городской кейс: выиграл смартфон в торговом центре или в соцсетях. Деньгами не дали — как платить налог?
— Налог считается с рыночной стоимости приза. Обычно организатор указывает стоимость в акте/договоре или в уведомлении. Если он не удерживает налог, вам нужно будет отразить доход и заплатить НДФЛ. И вот тут типичная ошибка: человек думает, что раз «не деньги», то и налога нет. Он есть — просто платится деньгами из вашего кармана.
«Приз “натурой” не отменяет налог: платите вы, но с его стоимости»
— А если выигрыш небольшой — тысяча, две, пять? Это же смешно. ФНС реально будет за этим бегать?
— ФНС не «бегает» за каждой тысячей в ручном режиме. Но если данные попали в систему — а они попадают всё чаще — то может прилететь уведомление или требование пояснений. Суммы небольшие, но неприятность в другом: штрафы и пени формируются автоматически, а вы тратите время. Плюс люди часто копят «мелочи»: за год три-четыре приза — и уже не так смешно.
— Кто в этой цепочке главный: организатор акции, работодатель, банк? Люди путаются.
— Главный — тот, кто выплачивает доход и обязан быть налоговым агентом по конкретной операции. Работодатель — отдельная история: если вы выиграли что-то «внутри компании» или получили приз от работодателя, бухгалтерия чаще всего всё оформит и удержит. Банк — не агент по вашему выигрышу, но он проводит платежи и хранит информацию. Организатор акции — ключевой игрок: либо удержал, либо отчитался, что не удержал, и тогда обязанность переходит к физлицу.
«Если организатор не удержал налог, это не значит, что налога нет — он просто становится вашей задачей»
— Самый неприятный сценарий: человек ничего не платил, а через год пришло письмо. Что делать, чтобы не усугубить?
— Первое — не игнорировать. Второе — поднять документы: уведомления, переписку с организатором, подтверждение стоимости приза, банковские поступления. Третье — понять, удерживался ли налог. Часто оказывается, что удерживался, просто человек не разобрался. Если не удерживался — корректно задекларировать и доплатить. Чем раньше, тем меньше пеней и проще объяснения.
— Есть ощущение, что это «налог на удачу» и способ добрать деньги с тех, кому повезло. Вы согласны?
— Понимаю эмоцию, но логика налогов простая: любой доход облагается, и выигрыш не исключение. Несправедливость люди ощущают из-за неожиданности и сложности правил. Поэтому мой практический совет: относитесь к выигрышу как к сделке. Узнайте у организатора: кто платит налог, какая стоимость, будет ли удержание. Тогда «удача» не превратится в бюрократию.
«Лучший способ сохранить радость от приза — заранее понять, кто и как платит налог»