НАЛОГИ В 2026 ГОДУ: ЧТО ЖДЁТ ИП И ООО НА САМОМ ДЕЛЕ

НАЛОГИ В 2026 ГОДУ: ЧТО ЖДЁТ ИП И ООО НА САМОМ ДЕЛЕ

С 1 января 2026 года налоговые правила меняются не формально, а по существу.

Лимиты снижают, налоги повышают, контроль усиливают.

То, что раньше «проходило», теперь начинает стоить денег.

Разбор простым языком, без бухгалтерского жаргона.

__

НДС станет 22%. Это затронет почти всех

Если вы работаете с НДС, с 2026 года ставка повышается с 20% до 22%.

Практически это означает:

• с каждой продажи государству уходит больше денег;

• если рынок не позволяет поднять цену, налог платится из прибыли;

• старые договоры с фиксированной ценой становятся проблемой.

Типичная ошибка — ничего не менять в договорах и продолжать считать «по-старому».

__

УСН перестаёт быть спокойным режимом

Ключевое изменение для малого бизнеса.

С 2026 года:

• при доходе более 20 млн рублей возникает обязанность платить НДС;

• в 2027 году порог снижается до 15 млн рублей;

• далее — ещё ниже.

Это не выбор предпринимателя, а обязанность.

Если лимит превышен, а НДС не начислялся:

• налог доначисляют задним числом;

• добавляют пени;

• назначают штраф.

Фраза «я не знал» юридического значения не имеет.

____

Важно: НДС не всегда возникает с нового года

Здесь важно не путаться — есть два разных случая.

Если доход ИП или ООО на УСН за 2025 год превысил 20 млн рублей,

то обязанность платить НДС возникает с 1 января 2026 года.

Не в момент превышения, а именно с начала 2026 года.

Если доход за 2025 год не превышал 20 млн рублей,

то с 1 января 2026 года действует освобождение от НДС.

Но если уже в течение 2026 года доход превысит 20 млн рублей,освобождение утрачивается, и НДС нужно платить с 1 числа месяца, следующего за месяцем превышения.

Пример:

превышение произошло в мае 2026 года — НДС платится с 1 июня 2026 года.

___

Дробление бизнеса становится основным риском

Если у бизнеса:

• несколько ИП или ООО;

• одни и те же клиенты;

• общие сотрудники;

• единое управление, сайт или бренд,

налоговая рассматривает это как один бизнес, даже если формально оформлено иначе.

Последствия:

• объединение оборотов;

• доначисление НДС;

• штрафы и пени.

На практике суммы часто достигают миллионов рублей.

__

Патент больше не подходит растущему бизнесу

Патентная система постепенно сужается:

• в 2026–2027 годах лимит доходов снижается до 15 млн рублей;

• в последующие годы — до 10 млн рублей.

Превышение лимита означает потерю права на патент и пересчёт налогов.

Патент становится режимом исключительно для микробизнеса.

_____

«Нулевые» ООО перестают быть бесплатными

Ранее многие держали ООО без деятельности «на всякий случай».

С 2026 года даже при отсутствии деятельности:

• руководитель обязан уплачивать страховые взносы не ниже МРОТ ежемесячно.

Пустая компания превращается в постоянный расход.

__

Налоговые проверки станут жёстче

Расширяются полномочия налоговых органов:

• проверки возможны не только по месту регистрации;

• могут проверять текущий год;

• штрафы сложнее существенно снизить;

• пени начисляются активнее.

Это означает, что ошибки в учёте и документах обходятся дороже.

____

Самозанятые и риски для бизнеса

Многие ИП и ООО работают с самозанятыми подрядчиками.

Если у самозанятого возникает налоговая задолженность:

• взыскание происходит как с обычного гражданина;

• через требования, суд и судебных приставов;

• возможны списания средств со счетов.

Если подрядчик теряет доступ к деньгам, это напрямую отражается на бизнесе.

___

Три типовые ситуации

ИП на УСН вырос.

Доход превысил лимит, НДС не начислялся. Итог — доначисление налога, пени и штраф.

ООО без деятельности.

Доходов нет, но взносы платить нужно. Формируется задолженность.

Несколько ИП или ООО.

Фактически один бизнес. Налоговая объединяет обороты и доначисляет налоги.

____

Кому стоит обратить внимание уже сейчас

Если:

• доходы близки к лимитам;

• используется несколько ИП или ООО;

• привлекаются самозанятые;

• есть «нулевые» компании;

• налоговая уже направляла требования,

разобраться лучше заранее, до начала 2026 года. Подробнее: https://strateg-kzn.ru/news/nalogovyeizm26/