Павел обратился ко мне с тревожным вопросом:
«Как защитить инвестиции на брокерском счёте от американского налога на наследство?»
11 лет назад он с семьёй уехал из Беларуси и сейчас - гражданин европейской страны. На счёте у американского брокера IB (Interactive Brokers) - около $2 млн.
Когда-то, открывая счёт, он не задумывался о последствиях: супруга знает все пароли, но только при его жизни.
А что будет, если он уйдёт из жизни внезапно?
Ответ:
- Жена не сможет получить доступ к деньгам сразу.
- Придётся ждать минимум 6 месяцев - пока пройдёт наследственная процедура в США.
- И заплатить налог на наследство - около 40% от суммы. То есть - почти $800 000 в американскую налоговую, которых у семьи в свободном доступе нет.
Задача была чёткой: сохранить деньги на счёте, но обеспечить отсутствие наследственного налога и бюрократической блокировки.
Я предложила 2 решения:
1. Полис страхования жизни.
- Оставить счёт в IB как есть.
- Оформить полис на сумму налога ~$1 млн.
- Жена получает выплату через 1-2 недели, оплачивает налог, через полгода получает всё наследство.
Плюс: быстро, понятно, знакомо.
Минус: это постоянные премии, которые «сгорают», если клиент окажется долгожителем. И никакой дополнительной защиты активов.
2. Трастовая структура в страховой оболочке Private Placement Life Insurance (PPLI).
Мы перестраиваем структуру владения активами: открываем конфиденциальный защищенный семейный фонд в страховой оболочке и помещаем в него брокерский счет IB:
- Активы переводятся в структуру с номинальным владельцем - страховой компанией.
- Павел продолжает торговать точно так же, как раньше.
- При его уходе - наследственное событие не наступает, соответственно исключен налог на наследство: жена становится бенефициаром полиса и получает средства напрямую.
- Экономия - до $800 000.
- Плюс: защита от претензий третьих лиц, доступ к американскому рынку напрямую - не только через общедоступные европейские фонды (UCITS), и налоговая оптимизация на доходы от инвестиций при «закрытом» типе полиса.
Павел выбрал второй путь.
Сегодня он торгует привычно - но спит спокойно. Его жена больше не рискует остаться без доступа к деньгам в самый сложный момент. А семья сохранила почти миллион долларов, который ушёл бы в американский бюджет из-за пробела в планировании.
А у вас есть активы у американского брокера?
Проверьте: кто на самом деле получит ваши деньги - близкие или налоговая служба США?
Если вы - нерезидент США и инвестируете через IB, Fidelity или другого американского брокера, вы уже можете находиться в зоне наследственного и налогового риска.
Конфиденциальные структуры для международных инвесторов - одна из моих специализаций. Свяжитесь со мной, чтобы обсудить варианты защиты ваших активов.
Подписывайтесь на обновления блога и делитесь материалом с друзьями в социальных сетях.
Перейти на Telegram-канал «Финансы с Еленой Максимович»
#налоговоепланирование #активызарубежом #interactivebrokers #наследственныйналогсша #финансоваябезопасность