Наша налоговая система меняется, уходя в цифру. Раньше, когда ждали выездную проверку, компаниям приходилось сильно напрягаться, собирать кучу бумаг и все перепроверять. Сейчас главное – это автоматический контроль. Смысл в том, что с 2026 года налоговый мониторинг станет доступнее для разных компаний, даже для малого и среднего бизнеса. Требования упростят, все станет яснее.
Сейчас разберемся, что это за зверь такой, кому он нужен и что нужно учитывать, чтобы с 2026 года все работало как часы. Этот налоговый мониторинг – это когда бизнес и налоговая работают вместе по-новому. Налоговые инспекторы в онлайне смотрят, что у компании происходит с деньгами.
Они видят доходы, расходы, затраты на всякие проекты, все операции. И все это в реальном времени! Получается, что выездные проверки вообще не нужны.
Главное – чтобы все было понятно и бизнесу, и налоговой было легче. Вместо постоянных дерганий с проверками, налоговая просто следит за всем постоянно. А компаниям это выгодно: проверок станет меньше, можно заранее спросить налоговую, если что-то непонятно, и не бояться штрафов, потому что ошибки заметят сразу.
В общем, налоговая теперь не только проверяет, но и помогает бизнесу не накосячить с налогами. С 2026 года попасть в налоговый мониторинг станет проще.
Раньше нужно было соответствовать сразу трем условиям, а теперь хватит одного:
Заплатить налогов больше 80 млн рублей за год.
Иметь доход больше 800 млн рублей.
Иметь имущество больше 800 млн рублей. Это сильно упрощает вход, и те компании, которые раньше не могли участвовать, теперь смогут. Кстати, для некоторых организаций эти условия вообще не важны. Например, для тех, кто находится в особых экономических зонах, для государственных предприятий и для компаний, которые появились после реорганизации. Плюс ко всему, с 2026 года налоговая начнет публиковать оценки компаний (по 55 пунктам для юрлиц и 31 для ИП). Эти оценки помогут банкам и партнерам принимать решения о сотрудничестве.
Кто может перейти на налоговый мониторинг (и стоит ли)? В основном переход на налоговый мониторинг – дело добровольное. Компания сама прикидывает, интересно ей это или нет, и если да, то подаёт заявление в налоговую (ФНС) до 1 сентября года, перед тем как начать мониторинг. Допустим, вы подали заявление 1 декабря 2026 года – тогда с 2027 года уже будете работать по-новому. Одни фирмы смотрят на свои размеры, другие — на возможные налоговые проблемы, третьи просто хотят побыстрее решать вопросы с ФНС — и уже решают, надо им это или нет. Всё индивидуально. ## Что нужно, чтобы участвовать в налоговом мониторинге в 2026 году? Просто захотеть и подать заявление — маловато. Надо, чтобы компания могла показать, что у неё всё готово: есть доступ к нужным данным, и внутренние процессы работают чётко, как надо.
Вот главные условия:
Полностью перейти на электронный документооборот: все бумажки только в электронном виде.
Сделать электронный архив: все старые документы отсканировать и сохранить.
Настроить систему внутреннего контроля: чтобы всё проверялось по правилам.
Привести в порядок дела с контрагентами: чтобы договоры заключались правильно, и все операции были подтверждены.
Подключиться к системе АИС «Налог-3»: выбрать подходящую программу. Обычно больше всего времени уходит на то, чтобы подготовиться ко всему этому. И часто именно из-за этого налоговая отказывает в переходе на налоговый мониторинг.
Как перейти на налоговый мониторинг: мой простой план.
Самое трудное при переходе на налоговый мониторинг – подружить свою систему с «Налог-3». Это не просто установить софт. Надо будет перестроить работу компании, сделать все данные прозрачными и организовать постоянный обмен информацией с налоговой в электронном виде.
1. Вникаем в правила. Сперва берем все бумаги от ФНС: смотрим, какие форматы данных им нужны, как подключаться и что там по безопасности. Программисты и бухгалтеры должны понять, какие документы отправлять в ФНС, что обновлять и как обмениваться данными. Тут и станет ясно, насколько придется переделывать внутренний учет.
2. Приводим данные в порядок. Перед подключением к мониторингу убедитесь, что с данными все ок: все заполнено, проводки правильные, ссылки работают. ФНС хочет видеть не просто чистые данные, а такие, чтобы их программа могла без проблем прочитать. Обычно компании проводят мини-аудит своей учетной политики, чтобы исправить все косяки до подключения – это полезно.
3. Настраиваем технику и тестируем. Когда данные готовы, начинаем с технической стороны. Нужно настроить софт для обмена данными с АИС «Налог-3», сделать или изменить свои системы под требования ФНС. Важно погонять тесты на пробных данных, чтобы все работало как надо.
4. Учим персонал. Все, кто будет работать с налоговым мониторингом, должны пройти обучение. Это касается и программеров, и бухгалтеров. Они должны уметь пользоваться новым софтом, знать, что делать при ошибках, и понимать, как общаться с ФНС.
5. Запускаем и поддерживаем. После тестов и обучения запускаем систему налогового мониторинга. Тут важно постоянно следить за работой системы и быстро решать проблемы. ФНС будет получать данные сразу же, так что надо быть готовым быстро отвечать на их запросы и замечания.
Вот основные требования к программе для работы с налоговой:
Она должна без проблем работать с системой Налог-3 – чётко обмениваться данными.
Важно, чтобы всё шифровалось и было защищено от взлома и подделок.
Система должна выдерживать обработку кучи документов без сбоев.
Часто для этого берут программы на базе 1С, например, ГНИВЦ: налоговый мониторинг. Но можно и прикрутить всё к той системе, что у вас уже есть. Когда выберете программу, нужно её подключить к Налог-3. Тут проверяют, правильно ли передаются данные, всё ли шифруется как надо, и вообще, работает ли вся схема обмена. Так вы поймёте, как налоговая видит ваши данные и всё ли у вас сходится. Обычно все ошибки вылезают на этой проверке, так что её делают несколько раз. Чтобы общаться с налоговой, нужны электронные подписи, сертификаты и защита от взлома. Без этого данные не отправить.
Очень важно защитить канал связи и придумать правила, кто может заходить в систему, чтобы никто не намудрил с информацией. Перед тем, как всё запустить, налоговая даёт возможность потестить систему в специальной среде. Вы отправляете свои данные, а они смотрят и советуют, что улучшить. Это безопасно, можно спокойно отладить обмен данными, разобраться, как всё работает, и убедиться, что всё стабильно. После тестов налоговый мониторинг начинает работать по-настоящему. Все запросы от налоговой приходят в электронном виде, и отвечать на них нужно за пять дней.
При этом вам нужно постоянно:
Следить, чтобы данные были верными.
Вовремя обновлять программу.
Записывать все изменения в работе.
Смотреть, что нового требует налоговая. Чтобы налоговый мониторинг работал хорошо и без проблем, нужно поддерживать систему в порядке и следить за законами. Это не только техника, но и организация работы, чтобы было меньше рисков и всё было прозрачно для налоговой. Если постоянно улучшать процессы и подстраиваться под изменения, можно не только избежать штрафов, но и быстрее возвращать НДС и реже ждать проверок.
Обратите внимание, чтобы программа легко работала с вашей бухгалтерией, и сама готовила ответы для налоговой.
И тогда налоговому мониторингу быть!