В 2026 году налоговые вычеты по НДФЛ помогут сэкономить в самых разных ситуациях. Разбираемся‚ какие вычеты работают в 2026 году‚ кому они доступны и как использовать их с максимальной выгодой.
Кто сможет получить налоговые вычеты в 2026 году
В 2026 году большинство привычных налоговых вычетов по НДФЛ сохраняются, но применять их придется уже в новых условиях — с новой шкалой налога.
В 2026 году вводится прогрессивная шкала НДФЛ:
- 13% — до 2,4 миллиона ₽ в год;
- 15% — от 2,4 до 5 миллионов ₽;
- 18% — от 5 до 20 миллионов ₽;
- 20% — от 20 до 50 миллионов ₽;
- 22% — свыше 50 миллионов ₽.
На первый взгляд, это минус: чем выше доход, тем больше налог. Но у прогрессии есть и обратная сторона. Пропорционально ставке НДФЛ растут и налоговые вычеты: государство возвращает больший процент с той же суммы расходов. Поэтому в 2026 году вычеты могут сыграть особенно важную роль для людей со средними и высокими доходами.
Налог на вклады в 2026 году: кому и сколько платить
Чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, одного гражданства или возраста недостаточно. Нужно, чтобы выполнялись несколько базовых условий:
- быть налоговым резидентом России, то есть находиться в стране не менее 183 дней в течение года;
- должны быть доходы, облагаемые НДФЛ, — это может быть зарплата, премии, доход от аренды жилья, продажи имущества, некоторые подарки и другие аналогичные поступления;
- должны быть расходы или основания для вычетов: дети, покупка жилья, лечение, обучение, инвестиции, взносы в пенсионные программы.
Если налог с дохода не платился, возвращать просто нечего. Например, самозанятые платят налог на профессиональный доход, а не НДФЛ. Поэтому к доходам в этом режиме вычеты не применяются. Если у самозанятого есть параллельно зарплата по трудовому договору, вычеты возможны только в отношении этой части доходов.
Увеличить доход помогает вклад
На сайте и в приложении Сравни можно сопоставить предложения от различных банков и открыть вклад с максимальной доходностью не выходя из дома.
Какие виды налоговых вычетов действуют в 2026 году
Набор вычетов в целом остается привычным. Меняется не перечень, а финансовый эффект из-за прогрессивной шкалы НДФЛ.
Основные категории вычетов:
- социальные: лечение, обучение, спорт, благотворительность, добровольное пенсионное и страховое обеспечение;
- инвестиционные: ИИС, операции через брокера, долгосрочное владение ценными бумагами;
- профессиональные: для доходов по договорам ГПХ, авторских вознаграждений и частной практики.
Механика у всех вычетов одна и та же: уменьшается налоговая база по НДФЛ, и государство возвращает часть уже уплаченного налога. Вернуть можно только то, что человек реально заплатил за год, — больше этой суммы возврат быть не может.
Юлия Суворова
директор по правовым вопросам и комплаенс Сравни
«Налоговые вычеты — это инструмент, который дает нам государство для облегчения налоговой нагрузки, и, конечно, им надо пользоваться. Заслуженной популярностью пользуются вычеты при приобретении недвижимости и на проценты, уплаченные по ипотеке. Но не стоит забывать и про менее крупные социальные вычеты: частично компенсировать затраты на лечение или обучение полезно для личного и семейного бюджета».
По разъяснениям Минфина, применение повышенной ставки НДФЛ к сумме вычета будет зависеть от категории дохода. Для ряда вычетов (например, имущественных) возврат действительно увеличится, но для инвестиционных порядок пока уточняется.
Стандартные вычеты: дети, льготники и ГТО
Стандартные вычеты чаще всего оформляют через работодателя. В этом случае налог удерживается сразу в меньшем размере, и ждать возврата через декларацию не нужно.
Вычет на детей положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям. Он действует до 18 лет ребенка, а если он учится очно — до 24 лет. Размер вычета зависит от количества детей и наличия льготного статуса. Важно помнить, что право на вычет прекращается с месяца, когда доход с начала года превысил 450 тысяч ₽.
Вычет на себя получают льготные категории: ветераны, герои, инвалиды с детства, пострадавшие от радиации и другие. Он тоже применяется только до достижения установленного лимита по доходу.
Вычет за ГТО действует с 2025 года. Его можно получить за сдачу нормативов и прохождение диспансеризации. База вычета — 18 тысяч ₽ в год. При ставке 13% вернуть можно 2340 ₽, а при повышенных ставках — заметно больше.
Увеличить доход помогает вклад
На сайте и в приложении Сравни можно сопоставить предложения от различных банков и открыть вклад с максимальной доходностью не выходя из дома.
Социальные вычеты: лечение, учеба, спорт и благотворительность
Социальные вычеты позволяют вернуть часть денег за важные расходы — свои или близких родственников. К ним относятся:
- обучение (свое, детей, братьев и сестер);
- лечение и покупка лекарств;
- дорогостоящее лечение по специальному перечню;
- занятия спортом и фитнесом по перечню организаций Минспорта России;
- добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
- благотворительность и целевые взносы.
Для большинства социальных вычетов действует общий годовой лимит — 150 тысяч ₽ (с 2024 года, ранее было 120 тысяч ₽). При ставке 13% максимальный возврат — 19 500 ₽, при более высоких ставках НДФЛ — ощутимо больше. Дорогостоящее лечение выделяется отдельно: здесь лимита по сумме расходов нет — вернуть можно процент со всей фактически оплаченной суммы, если она подтверждена документами.
Имущественные и инвестиционные вычеты: максимум выгоды при высоких доходах
Самые крупные суммы возврата традиционно связаны с жильем и инвестициями. В 2026 году эти вычеты особенно важны для тех, кто попадает в верхние диапазоны прогрессивной шкалы. При покупке жилья можно получить вычет:
- до 2 миллионов ₽ — по стоимости недвижимости;
- до 3 миллионов ₽ — по уплаченным ипотечным процентам.
При ставке 13% максимальный возврат по объекту — 260 тысяч ₽. При ставке 22% — уже 440 тысяч ₽ с той же базы. При продаже имущества вычет позволяет либо уменьшить доход на фиксированную сумму, либо учесть реальные расходы на покупку этого имущества — в зависимости от того, что выгоднее. Фиксированный имущественный вычет при продаже жилья составляет 1 миллион ₽, а при продаже прочего имущества — 250 тысяч ₽.
Таким образом, в 2026 году налоговые вычеты никуда не исчезают, но становятся особенно ценными на фоне прогрессивного НДФЛ. Чем выше ставка налога на доход, тем больше денег можно вернуть с тех же самых расходов. Для многих вычеты — это один из немногих легальных способов снизить реальную налоговую нагрузку и сохранить часть доходов.
Увеличить доход помогает вклад
На сайте и в приложении Сравни можно сопоставить предложения от различных банков и открыть вклад с максимальной доходностью не выходя из дома.
Важное кратко
- Набор вычетов не меняется. Изменится не перечень, а финансовый эффект из-за прогрессивной шкалы НДФЛ.
- Пропорционально ставке НДФЛ растут и налоговые вычеты: государство возвращает больший процент с той же суммы расходов.
- Не стоит забывать и про менее крупные социальные вычеты: частично компенсировать затраты на лечение или обучение.
Полезные финансовые советы под рукой — в телеграм-канале Сравни.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной