31 декабря по 31 января срок, в течение которого брокер должен удержать с Вас налог со средств, числящихся на счете, налог от сделок, проведенных в течение года, а именно от:
🔸реализации ценных бумаг (продажа, погашение акций/облигаций/фондов/зпиф);
🔸купонного дохода;
🔸дохода в виде материальной выгоды.
🍀 Если денег на счете нет в этот момент не будет, то брокер не сможет списать средства в счет удержания налогов
🍀 В справке по форме 2-НДФЛ от брокера появится цифра в строке «сумме налога, не удержанная налоговым агентом», в связи с чем в августе следующего года ИФНС направит уведомление об уплате.
🍀 Крайний день уплаты налога по такому уведомлению - 1 декабря следующего года.
Таким образом, отсутствие денежных средств на брокерском счете дарит инвестору почти ОДИН ГОД законной отсрочки уплаты налога.
💰 Продай убыток - купи выгоду. Налоговая оптимизация для инвестора
🍀 Если за год был доход — есть смысл «зафиксировать» убытки в конце года.
🍀 Помните: льгота на долгосрочное владение начнёт отсчёт заново.
В основном в конце года фиксирую убытки только по акциям, которые планирую в дальнейшем держать дольше ЛДВ (их можно будет заново откупить), либо по облигациям со сроком погашения больше 3 лет (иначе просто будет перенос налога на следующий период), либо на зпиф и облигаций из которые планирую выйти окончательно.
Есть нюанс с брокерами.
🔸Если все бумаги у одного брокера, то он сам просальдирует результаты и удержит налог.
🔸 Если у разных, то нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие доходы и убытки. Сделать это можно в течение 3 лет с момента уплаты налога.
💰 Как еще можно оптимизировать налоги на брокерских счетах?
🍀 Допустим, в этом году был только убыток. Его можно будет перенести на будущие прибыльные года, вплоть до 2035 года, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.
🍀 А если наоборот - прибыль, то её можно уменьшить на прошлые убытки, полученные с 2015 года.
Что для этого нужно сделать?
🍀 Выбираем раздел «Налоговые вычеты при переносе убытков».
🍀 Указываем сумму убытка в соответствующем разделе (в зависимости от инструмента).
Какой документ приложить?
Налоговый отчет брокера или справку об убытках. Главное — сумма, которую вы потеряли в прошлом периоде, должна быть четко указана.
⚠️ Важно помнить
🍀 Сальдирование работает только в пределах одной категории инструментов - сложить плюс по фьючерсам с минусом по акциям / облигациям не получится (п.15 ст. 214.1 НК)
🍀 Дивиденды не сальдируются - налог вернуть нельзя.
🍀 Купоны можно учитывать в общей прибыли.
🍀 Результаты по ИИС считаются отдельно от обычного брокерского счёта.
Небольшая задачка
В 2025 году инвестор купил 20 акций компании А по 3000₽, 20 акций B по 2000₽, 10 акций C по 1000₽. Акции компании А упали в 2 раза, B — выросли в 2 раза (продал), C — выросли на 50%.
Какой налог он заплатит по итогам года, если продаст акции компании А? Ставка 13%
💬 Как думаете, какой верный ответ?
1) 1040 ₽
2) 2600 ₽
3) 1300 ₽
4) 5200 ₽
#налоги