Как декларировать доход от инвестиций: пошаговая инструкция (по состоянию на декабрь 2025 года)

Здравствуйте, уважаемые инвесторы! Сегодня разберём, как правильно декларировать доход от инвестиций в РФ в 2025 году — без стресса, штрафов и лишних вопросов от налоговой.

Кому и когда нужна декларация 3‑НДФЛ

Декларация 3‑НДФЛ подаётся, если вы получили доход, с которого брокер не удержал налог автоматически или если вы хотите получить налоговый вычет.

Когда обязательно подавать:

• Доход от продажи валюты или драгметаллов (даже через банк/обменник).
• Дивиденды от иностранных компаний (если брокер не удержал налог).
• Убытки по инвестициям (чтобы зачесть их в будущие периоды).
• Операции через иностранных брокеров без статуса налогового агента.
• Получение инвестиционного вычета по ИИС.

Срок подачи — до 30 апреля 2026 года (за доход 2025 года). Если 30 апреля — выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты налога — до 15 июля 2026 года.

Важно! Даже если у вас убыток — подайте декларацию. Это даст право зачесть его в будущие годы (до 10 лет). Пример из практики: инвестор не подал декларацию за убыточный 2023 год, а в 2025 получил прибыль. В итоге заплатил налог со всей суммы, а не с разницы. Потеря — 58 500 ₽.

Какие доходы облагаются налогом

• Продажа ценных бумаг (акции, облигации).
• Купоны по облигациям.
• Дивиденды (в т. ч. иностранные).
• Вариационная маржа по фьючерсам.
• Продажа валюты, драгметаллов, недвижимости.
• Доходы от ИП/самозанятости, если связаны с инвестициями.

Ставки НДФЛ в 2025 году:

• 13% — для дохода до 2 400 000 ₽ в год.
• 15% — для дохода свыше 2 400 000 ₽ (только сумма превышения).
• 30% — для налоговых нерезидентов.

Пример расчёта:
Вы продали акции за 3 000 000 ₽, купили за 2 000 000 ₽, комиссия брокера — 10 000 ₽.
Налоговая база: 3 000 000−2 000 000−10 000=990 000 ₽
Налог: 990 000×13%=128 700 ₽

Шаг 1. Собираем документы

Вам понадобятся:

1. Брокерский отчёт за 2025 год (запрашивается в приложении брокера или по email).
2. Справка 2‑НДФЛ от брокера (если он — налоговый агент).
3. Документы о расходах: чеки, выписки, договоры (для валюты/драгметаллов).
4. Договор на ИИС и подтверждения взносов (если претендуете на вычет).
5. Форма W‑8BEN (если получали дивиденды от США).
6. Выписки по счетам для иностранных операций.

Совет: Сохраняйте все документы в отдельной папке (электронной и бумажной). Это сэкономит время при подаче декларации.

Шаг 2. Выбираем способ подачи

Варианты:

1. Личный кабинет ФНС (nalog.gov.ru) — самый быстрый и надёжный.
2. Госуслуги — потребуется УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись).
3. МФЦ — подайте в двух экземплярах (один вернут с отметкой).
4. Почта — заказное письмо с описью вложения.
5. Представитель — по нотариальной доверенности.

Рекомендация: Используйте личный кабинет ФНС. Там есть подсказки, автоматическая проверка и статус заявки.

Шаг 3. Заполняем декларацию 3‑НДФЛ

Пошагово:

1. Войдите в личный кабинет ФНС → «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
2. Выберите источник дохода: «Доходы от операций с ценными бумагами».
3. Укажите брокера: название, ИНН, КПП (берётся из отчёта).
4. Внесите данные о доходах и расходах (из брокерского отчёта).
5. Добавьте другие источники дохода (если есть).
6. Заполните раздел о вычетах (если претендуете).
7. Проверьте итоговую сумму налога.
8. Прикрепите сканы документов.
9. Подпишите УКЭП и отправьте.

Лайфхак: В личном кабинете ФНС есть шаблон для инвесторов. Он автоматически подтягивает данные из брокерских отчётов (если брокер подключён к системе).

Шаг 4. Платим налог

Способы:

• В личном кабинете ФНС (кнопка «Оплатить»).
• Через банк по реквизитам из уведомления.
• В мобильном приложении «Налоги ФЛ».

Важно: Сохраните квитанцию! Она подтвердит оплату.

Налоговые вычеты: как сэкономить

1. Вычет на взносы по ИИС (тип А)
   Возврат 13% от суммы взносов (максимум 52 000 ₽ в год).
   Условия: взносы до 400 000 ₽ в год, счёт открыт минимум на 3 года.
   Как получить: подайте декларацию 3‑НДФЛ с приложением договора и чеков о взносах.
2. Вычет на доход по ИИС (тип Б)
   Освобождение от НДФЛ всей прибыли при закрытии счёта.
   Условия: счёт открыт минимум на 3 года, не использовался вычет типа А.
   Как получить: укажите в декларации «Освобождение по ИИС».
3. Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)
   Освобождение от НДФЛ при владении бумагами от 3 лет.
   Лимит: до 3 000 000 ₽ за год.
   Условия: бумаги российских компаний или стран ЕАЭС.
4. Перенос убытков
   Уменьшение налоговой базы будущих лет на сумму убытков.
   Срок: до 10 лет.
   Как: подайте декларацию за убыточный год.

Частые ошибки и как их избежать

1. Не указали доход от валюты
   → Даже если продали $100 через банк — это доход.
2. Забыли про иностранные дивиденды
   → Проверьте, удержал ли брокер налог. Если нет — подайте декларацию.
3. Не сохранили документы
   → Брокерский отчёт может удалиться через год. Скачивайте сразу.
4. Пропустили срок подачи
   → Штраф: 5% от неуплаченного налога за каждый месяц (минимум 1 000 ₽).
5. Не использовали вычеты
   → Потеря денег! Проверьте, есть ли право на льготу на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) или ИИС.

Что будет, если не подать декларацию

• Штраф: 5–30% от неуплаченного налога (минимум 1 000 ₽).
• Пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• Блокировка счетов: при крупной задолженности.
• Уголовная ответственность: при умышленном уклонении (ст. 122 НК РФ).

Практические советы

1. Ведите учёт
   Записывайте все сделки в таблицу (дата, сумма, комиссия).
2. Проверяйте статус резидента
   Если жили за границей более 183 дней в году — ставка 30%.
3. Используйте календарь
   Отметьте даты: 30 апреля (декларация), 15 июля (налог).
4. Консультируйтесь
   Для сложных случаев (иностранные брокеры, крупные суммы) обратитесь к налоговому консультанту.
5. Следите за изменениями
   Подпишитесь на рассылки ФНС или профильных СМИ.

Итог

Декларирование дохода от инвестиций — это просто, если:

• Собрать документы заранее.
• Подать декларацию до 30 апреля.
• Использовать доступные вычеты.
• Платить налог до 15 июля.

Помните: своевременная подача декларации — это не только обязанность, но и возможность сэкономить!

Давайте общаться!

Если у вас остались вопросы — пишите в комментариях!

Подписывайтесь на наш канал, чтобы получать:

• Актуальные изменения в налоговом законодательстве.
• Разбор сложных кейсов из практики.
• Лайфхаки по оптимизации налогов.

Вместе мы сделаем ваши инвестиции ещё выгоднее!