В январе 2025 года Глава государства поручил Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации разработать и внедрить к 15 июля 2025 года финансовый инструмент для стимулирования сбережений семей, предусматривающий налоговый вычет в размере до 1 миллиона рублей в год.
4 декабря президент России Владимир Путин на форуме ВТБ «Россия зовет!» заявил о необходимости разработки инструмента семейных сбережений сегодня. Он отметил, что такой механизм позволит получать налоговый вычет всем работающим членам семьи. Размер средств, которые подпадут под подобный вычет, должен увеличиваться по меньшей мере до 1 млн руб. в год. Глава государства поручил правительству и ЦБ определить параметры такого механизма поддержки семей.
Основные принципы и инструменты.
Программа основана на трёх ключевых инструментах:
1. Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — особый счёт для инвестиций с налоговыми льготами.
2. Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — инструмент для накопления средств с возможностью государственной поддержки.
3. Долевое страхование жизни (ДСЖ) — вид страхования, который сочетает защиту жизни с возможностью накопления.
Семейный инвестиционный инструмент не предусматривает открытие нового счёта. Он представляет собой юридическую схему, которая позволяет объединить налоговые вычеты по трём указанным инструментам.
Условия и льготы.
Налоговый вычет:
· максимальная сумма — до 1 миллиона рублей в год на семью. Рассчитывается на основе совокупного дохода, направленного на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), программы долгосрочных сбережений (ПДС) или договоры страхования жизни (ДСЖ);
· каждый супруг получает до 500 тысяч рублей вычета. Если в семье один родитель, он может претендовать на полную сумму — 1 миллион рублей;
· общая сумма возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) может составить 130–150 тысяч рублей в год на семью при ставке НДФЛ 13%.
Государственное софинансирование.
В программе долгосрочных сбережений уже предусмотрено софинансирование: при ежегодном пополнении счёта на сумму от 2 тысяч рублей государство добавляет до 36 тысяч рублей. Размер софинансирования по программе семейных инвестиций на момент обсуждения не был установлен и зависел от бюджетных возможностей.
Гибкость в распределении средств.
Инвестор может распределить деньги между тремя или двумя счетами в любых пропорциях или вложить все средства в один инструмент. Например, 200 тысяч рублей можно положить на ИИС, 200 тысяч — на полис ДСЖ, а оставшиеся 600 тысяч направить на ПДС.
Кто имеет право на вычет.
Право на налоговый вычет предоставляется следующим категориям граждан:
· супружеские пары, независимо от наличия у них детей;
· одинокие родители, воспитывающие одного или нескольких детей.
Уровень дохода семьи не влияет на возможность получения вычета. Оба супруга не обязаны быть трудоустроенными. Работающий супруг может передать право на налоговый вычет неработающему партнеру.
Особенности и ограничения.
Особенности и ограничения: инструменты предназначены для выполнения определённых задач и предусматривают ограничение доступа к средствам до выполнения установленных условий;
в отличие от индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и паевых инвестиционных фондов (ПИФов), семейные инвестиции предполагают длительное государственное участие, что снижает гибкость управления активами;
для реализации программы необходимо внесение изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации.
Новая программа будет запущена в 2026 году. Она будет доступна для всех семей, а не только для многодетных. Эксперты считают, что этот инструмент будет востребован среди граждан с доходами выше среднего. К июлю 2026 года мы получим подробную информацию о характеристиках и особенностях программы.