Российский фондовый рынок продолжает развиваться, предлагая частным инвесторам всё больше возможностей. Но об этих возможностях нужно знать. Поэтому мы сегодня поговорим о такой вещи, как ИИС-3.
Больше постов с инвестициями и накоплениями в моём телеграм-канале!
ИИС-3 - это особый брокерский счет, который позволяет не только вернуть уплаченный НДФЛ, но и не платить налоги с инвестиционного дохода.
Но государство предлагает эти льготы с условием. Вы имеете право торговать исключительно российскими бумагами! Но в нынешних реалиях это отличный инструмент, т.к. из-за санкций иностранные бумаги особо и не купишь.
Ключевые преимущества ИИС-3
Основное нововведение — возможность получать две налоговые льготы одновременно, что раньше было недоступно.
1. Вычет на взнос (льгота типа А): вы можете ежегодно возвращать 13-22% от суммы, которую вносили на счёт в течении года. Максимальная сумма для расчета вычета - 400 000 рублей в год. Таким образом, на руки можно вернуть максимум от 52 000 до 88 000 рублей ежегодно, в зависимости от вашей ставки НДФЛ.
2. Вычет на доход (льгота типа B): при закрытии счета, после минимального срока владения, весь полученный инвестиционный доход (за вычетом убытков) освобождается от НДФЛ. Лимит не облагаемой прибыли составляет 30 миллионов рублей по всем счетам ИИС-3, закрытым в течение одного календарного года.
Условия использования ИИС-3
Кто может открыть: Налоговый резидент РФ.
Количество счетов: Можно иметь до трёх ИИС-3 одновременно (у одного или разных брокеров).
Пополнение счета: Без ограничений по сумме.
Минимальный срок: Зависит от года открытия счета (от 5 до 10 лет) для сохранения льгот.
Досрочное снятие: Без потери льгот разрешено только для оплаты дорогостоящего лечения (18 утвержденных видов).
Инвестиционные инструменты: Запрещены к покупке иностранные ценные бумаги (кроме стран ЕАЭС).
Вывод дивидендов: Можно переводить на банковский счет.
Вывод купонов по облигациям: Нельзя переводить на внешние счета.
Важные особенности
Увеличивающийся минимальный срок: для получения льгот счет нужно держать открытым не менее 5 лет, но это только если он открыт в 2024-2026 годах. С каждым годом этот срок будет расти и к 2031 году достигнет 10 лет. То есть, если вы откроете ИИС-3 в 2031 году, то нужно будет ждать аж до 2041 года.
Страхование средств: с 2026 года планируется ввести систему страхования средств на ИИС-3, аналогичную банковским вкладам. Максимальная сумма страхового покрытия может составить 1,4 млн рублей. Пока что застрахованы только ИИС-3 открытые в 2024 году.
Работа с накоплениями: дивиденды и купоны зачисляются обратно на ИИС-3, что способствует реинвестированию и работе сложного процента.
Налог с дивидендов: дивидендный доход не попадает под льготу по освобождению от налога — НДФЛ с него удерживается сразу же.
Как открыть ИИС-3 и получить вычет
Процесс открытия счета максимально упрощён. Это можно сделать онлайн через мобильное приложение или сайт большинства российских брокеров и управляющих компаний. Для этого понадобятся паспорт и ИНН.
Чтобы получить вычет на взнос (льгота типа А), нужно:
1. Пополнить счет в текущем календарном году.
2. Подать заявление на вычет через личный кабинет на сайте ФНС или в налоговой инспекции. С 2025 года часто можно использовать упрощенный порядок с предзаполненным заявлением.
Льгота по доходу (льгота типа B) применяется автоматически брокером при закрытии счета после истечения минимального срока.
!Лайфхак!
Счет, открытый в ноябре-декабре, можно сразу пополнить и в начале следующего года получить налоговый вычет за предыдущий год.
Концовочка
По сути ИИС-3 это пенсионный портфель в зачатке, так что это больше про инвестирование в далёкое далёкое будущее. С расчётом на то, что пенсии у нас никакой не будет. Это очень интересный и мощный инструмент для формирования долгосрочного капитала. Он особенно полезен инвесторам с официальным доходом, которые платят НДФЛ, и тем, кто готов вкладывать деньги на срок от 5 лет.
Так что пробуйте🫰