Ошибки ИП, которые почти всегда замечает ФНС и из-за которых начинаются проверки и доначисления)

1. Несоответствие налогового режима виду деятельности

❌ Классическая ошибка:

ИП выбирает удобный режим, не проверяя ограничения.

Примеры:

• НПД → криптовалюта, перепродажа, агентская деятельность
• ПСН → деятельность вне патента
• УСН → запрещённые финансовые или подакцизные операции

👉 Что делает ФНС:

• аннулирует режим
• переводит на ОСНО
• доначисляет налоги + штрафы + пени

2. Регулярные поступления на личную карту без объяснений

ФНС давно анализирует банковские операции.

⚠️ Триггеры:

• частые переводы от разных людей
• одинаковые суммы
• регулярность (каждый день / каждую неделю)

Если при этом:

• нет чеков
• нет деклараций
• режим не подходит

➡️ доход признают предпринимательским задним числом.

3. Неправильное применение НПД (самозанятости)

Самая проблемная зона.

❌ Частые нарушения:

• перепродажа товаров
• агентские схемы
• скрытые сотрудники
• криптооперации
• превышение лимита дохода

ФНС очень внимательно следит за НПД, потому что режим льготный.

➡️ Итог — снятие с НПД и перерасчёт налогов.

4. Неправильный учёт расходов

Актуально для:

• УСН «Доходы минус расходы»
• ОСНО

❌ Ошибки:

• расходы без подтверждающих документов
• личные траты, записанные как бизнес
• фиктивные услуги

ФНС легко проверяет:

• реальность контрагента
• деловую цель расхода
• связь с доходом

5. Продажа имущества без учёта налоговых последствий

Очень частая ошибка у ИП на ОСНО и УСН.

Примеры:

• продали авто или оборудование
• ранее списывали расходы
• принимали НДС к вычету

➡️ ФНС доначисляет:

• НДФЛ
• НДС
• штрафы

ИП думают, что это «продажа как физлицо» — но ФНС считает иначе.

6. Неверные или «формальные» ОКВЭДы

ОКВЭД — это сигнал для ФНС, чем ты занимаешься.

❌ Ошибка:

• деятельность одна, ОКВЭД — другой
• «поставил на всякий случай»

➡️ ФНС сравнивает:

• ОКВЭД
• движение денег
• договоры

Несоответствие = риск проверки.

7. Отсутствие отчётности «потому что не было дохода»

❌ Опасное заблуждение:

«Если дохода не было — ничего сдавать не нужно»

На деле:

• отчётность сдаётся даже при нуле
• страховые взносы платятся в любом случае

ФНС не интересует, почему не сдал — важен факт.

8. Работа с подозрительными контрагентами

ФНС активно борется с:

• фирмами-однодневками
• «бумажными» услугами
• схемами обналичивания

Если твой контрагент попал под проверку —

цепочка тянется дальше.

Итог

ФНС редко приходит «просто так».

Почти всегда причина — типовая ошибка, которую можно было избежать.

Самое опасное:

• неправильный режим
• НПД не по назначению
• крипта и P2P без понимания налогов
• личные деньги, смешанные с бизнесом

❓ Вопрос к читателям:

Какая ошибка кажется вам самой опасной — или вы уже сталкивались с ФНС?