Как выбрать налоговый режим ИП

Какие налоги платит ИП в России: все режимы и ставки простым языком

Один из самых частых вопросов у начинающих предпринимателей — какие налоги платит ИП и как не переплатить.

В России нет «одного налога для всех»: предприниматель сам выбирает режим налогообложения. Ошибка на старте может стоить десятков и сотен тысяч рублей в год.

Разберём все основные системы налогообложения для ИП, их ставки, плюсы и минусы, и кому что подходит.

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

Это режим по умолчанию, если ИП не выбрал другой.

Какие налоги платит ИП на ОСНО:

• НДФЛ — 13% (или 15%, если доход выше установленного лимита)
• НДС — 20% (иногда 10% или 0%)
• Страховые взносы (фиксированные + 1% с дохода выше лимита)

Кому подходит:

• Работа с крупными компаниями
• Клиенты требуют НДС
• Большие обороты и сложная бухгалтерия

Минусы:

• Самая сложная отчётность
• Высокая налоговая нагрузка
• Без бухгалтера почти не обойтись

Вывод: ОСНО — редкий выбор для малого бизнеса и старта.

2. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Самый популярный режим у ИП.

Есть два варианта:

УСН «Доходы» — 6%

Налог:

• 6% со всех поступлений

Можно уменьшить налог:

• На сумму страховых взносов (вплоть до 0%, если ИП без сотрудников)

Кому подходит:

• Услуги, онлайн-бизнес
• Фриланс, IT, консалтинг
• Минимальные расходы

Плюсы:

• Простота
• Минимум отчётности
• Прогнозируемый налог

УСН «Доходы минус расходы» — 15%

Налог:

• 15% с разницы между доходами и подтверждёнными расходами

Кому подходит:

• Торговля
• Производство
• Бизнес с большими расходами

Минусы:

• Нужно подтверждать каждый расход
• Сложнее учёт

Вывод: если расходы больше 60% — этот вариант выгоднее.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

ИП платит фиксированную сумму, независимо от реального дохода.

Как работает:

• Покупаешь патент на конкретный вид деятельности
• Цена зависит от региона и вида бизнеса
• Доход до установленного лимита

Кому подходит:

• Услуги населению
• Небольшие локальные бизнесы
• Минимум отчётности

Плюсы:

• Нет деклараций
• Понятный и фиксированный налог
• Можно совмещать с УСН

Минусы:

• Не все виды деятельности
• Лимиты по доходу

4. Налог на профессиональный доход (НПД)

Формально это режим для самозанятых, но ИП тоже может его использовать.

Ставки:

• 4% — доход от физлиц
• 6% — доход от компаний и ИП

Кому подходит:

• Услуги
• Малый доход
• Работа без сотрудников

Ограничения:

• Доход до 2,4 млн ₽ в год
• Нельзя нанимать сотрудников

5. Страховые взносы ИП (обязательно)

Независимо от режима налогообложения ИП платит:

• Фиксированные взносы — каждый год
• +1%, если доход выше установленного лимита

❗ Даже если ИП не заработал ничего, взносы платить всё равно нужно.

Задай себе 4 вопроса:

1. Кто мои клиенты — физлица или компании?
2. Есть ли у меня большие расходы?
3. Нужен ли НДС?
4. Планирую ли я сотрудников?

В 70% случаев для старта подходит УСН «Доходы 6%».

Это самый простой и безопасный вариант.

Итог

Выбор налогового режима — это не формальность, а реальная экономия денег и нервов.

Неправильный выбор может привести к штрафам, блокировкам счетов и проблемам с ФНС.