Налоговая реформа для бизнеса: что ждёт предпринимателей с 2026 года

Следующий год станет годом значительных изменений в налоговой политике РФ.

Государство готовится к корректировкам, которые затронут текущую финансовую модель бизнеса: повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и пересмотр лимитов доходов для действующих специальных режимов налогообложения — упрощённой системы налогообложения (УСН) и патентной системы (ПСН). Эти меры важны для предпринимателей всех сфер — от розницы до услуг и производства.

Повышение НДС — главный налоговый тренд

С 1 января 2026 года стандартная ставка НДС в России увеличивается с 20% до 22%. Это решение утверждено Федеральным законом № 425-ФЗ и официально опубликовано на сайте Федеральной налоговой службы.

Сохраняется льготная ставка 10% для определённых категорий товаров и услуг (например, продовольственных товаров, детских товаров и др.).

Эта мера направлена на укрепление доходной части бюджета и повышение собираемости косвенных налогов. Ранее такие изменения обсуждались как часть подготовки бюджета на 2026–2028 годы.

Новшества для УСН и ПСН

До сегодняшнего момента предприятия и ИП на УСН или ПСН были освобождены от обязанности уплаты НДС, если их доход не превышал установленный порог. С 2026 года эти правила меняются.

Новые пороги доходов для освобождения от НДС по упрощёнке и патентам: 2026 год: освобождение сохраняется, если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей; 2027 год: предел составит 15 млн рублей; 2028 год: порог снизится до 10 млн рублей.

Это означает, что при превышении указанного уровня выручки предприниматель автоматически становится плательщиком НДС и должен учитывать его в расчёте цен, отчётности и документообороте.

Что это значит для малого бизнеса

Для компаний на УСН и ПСН снижение порогов — серьёзный вызов:

• предпринимателям с доходом выше указанных лимитов потребуется переход на режим с уплатой НДС;

• потребуется организация бухгалтерского учёта с учётом новых требований;

• налоговая нагрузка и административные обязательства растут.

При этом государство предусмотрело льготу для тех, кто впервые станет плательщиком НДС в 2026 году: штрафы за несвоевременную подачу первой декларации по НДС не применяются в отношении плательщиков, впервые вступивших в новый налоговый режим в 2026 году.

Поддержка и помощь предпринимателям

Для малого и среднего бизнеса подготовлен комплекс мер адаптации, направленных на плавный переход к новым требованиям:

• консультации в «Школе налоговой грамотности» в торгово-промышленной палате Республики Татарстан (по средам с 09:00 до 16:00);

• серия конференций «Диалоги о налогах» в декабре 2025 года;

• повышение квалификации бухгалтеров и специалистов субъектов МСП.

Также работает горячая линия по вопросам изменений: 8 (843) 524-90-90, а консультации можно получить в Центре «Мой бизнес».