Когда бизнес вырастает — приятно, да. Но именно рост зачастую становится источником риска: не потому, что всё идёт не так, а потому, что появляется много «что-если», которые нельзя игнорировать.
Если ваш товарооборот приближается или уже превышает 20 млн ₽ — это не тревожный звонок, а сигнал: пора взглянуть на налоговую «карту рисков». В этой статье разберём:
- где сейчас реальный порог опасности,
- почему цифра 20 млн ₽ становится символичной,
- к каким последствиям приводит рост,
- какие шаги предпринять прямо сейчас.
Действующие лимиты по НДС и спецрежимам
Освобождение от НДС на УСН
Если вы работаете по УСН, важно понимать: с 1 января 2025 года применяются такие правила:
- если доход за предыдущий год по данным налогового учёта не превысил 60 млн ₽, то с 1 января текущего года вы освобождены от исчисления и уплаты НДС.
Лимиты для УСН, ПСН и ОСНО
- Для патента (ПСН) и др. специализированных режимов лимиты дохода тоже есть, и при превышении они ведут к потере режима.
- Для УСН есть лимит на доходы и численность сотрудников, превышение ведёт к выходу на ОСНО.
Вывод: на сегодня ключевой порог «опасности» по НДС на УСН — ~60 млн ₽, а не 20 млн ₽. Но цифра 20 млн ₽ становится важной как маркер будущих изменений.
Почему 20 млн ₽ становится ключевым ориентиром для бизнеса
Если сейчас порог — 60 млн ₽, зачем обращать внимание на 20 млн ₽? Потому что:
- налоги в России планируют «подтянуть» к более жёстким лимитам: обсуждаются реформы, которые снизят пороги спецрежимов и усилят ответственность;
- если вы уже на уровне 10-20 млн ₽, вы в первой группе риска: рост небольшой, но уже значительный — и если не подготовитесь, последующий скачок может ударить.
Другими словами: 20 млн ₽ — это не установленный законом порог, а уровень, после которого стоит регулярно контролировать налоговые показатели.
Последствия превышения лимитов по выручке и как подготовиться к изменению налоговых обязанностей при росте товарооборота - вопросы, которые первыми встают перед предпринимателями с растущей прибылью.
Что изменится в законодательстве: курс на поэтапное снижение порога ндс 2026 для ип и снижение лимитов до 10 млн ₽
Хотя порог 10 млн ₽ не закреплён в НК РФ, он рассматривается как ориентир будущей налоговой политики.
Председатель Правительства РФ В.М. Мишустин анонсировал часть решений, которые будут приняты, в том числе и о смягчении условий применения НДС для малого и среднего бизнеса, для чего планируется предусмотреть поэтапное изменение порогов его уплаты:
- с 2026 года – при доходах в 20 млн руб.;
- с 2027 года – 15 млн руб.;
- с 2028 года – 10 млн руб.
Аналогичные корректировки обсуждаются для патентной системы.
Это делает отметку 10 млн ₽ фактической контрольной точкой: при достижении этого уровня бизнесу стоит заранее готовиться к возможному изменению режима налогообложения.
Типичные ошибки при росте оборота
Рост бизнеса сам по себе не вызывает налоговых последствий. Проблемы начинаются тогда, когда компания продолжает работать «по-старому», хотя её масштаб уже требует другой точности. Ниже — четыре типичные ошибки, которые чаще всего приводят к потерям.
1. Отсутствие системного учёта
Малый бизнес часто ведёт учёт в упрощённой форме — через выписки банка или таблицы. при выручке, превышающей 20 млн ₽, отсутствие системного учёта создаёт риск ошибок и потери режима. Несоответствие данных управленческого и налогового учёта может привести к тому, что момент превышения лимита просто не заметят.
Решение простое: ежемесячно сверять данные КУДиР, банка и кассовой системы. Автоматизация и своевременное закрытие месяца позволяют избежать неприятных сюрпризов.
2. Игнорирование совокупного дохода
При совмещении разных режимов налогообложения (например, УСН и ПСН) предприниматели иногда считают лимиты отдельно. Это ошибка: ФНС рассматривает совокупный доход по всем видам деятельности.
Если совокупный оборот превышает лимит, спецрежим теряется полностью, и пересчёт налогов идёт с начала года.
3. Дробление бизнеса
Когда предприниматель создаёт несколько ИП или ООО на родственников и партнёров, чтобы сохранить льготный режим, это воспринимается налоговыми органами как искусственное дробление.
В практике ФНС такие схемы регулярно признаются недобросовестными. После проверки компаниям доначисляют налоги за все периоды, пени и штрафы по ст. 122 НК РФ.
4. Несвоевременное уведомление налоговой
Даже если бизнес честно признаёт превышение лимита, пропуск сроков подачи уведомлений или перехода на другой режим может стоить дорого. В этом случае налоговая начисляет налоги задним числом и штрафует за каждый месяц просрочки.
Чтобы избежать подобных ситуаций, важно заранее знать: на каком этапе и в какой срок нужно уведомить ИФНС об утрате права на спецрежим или переходе на ОСНО.
Как пройти порог роста без налоговых рисков
На уровне законодательства 20 млн ₽ не является критической отметкой. Но именно после этой суммы бизнес, как правило, перестаёт быть «микро» и входит в категорию, где его деятельность становится прозрачной для налоговых алгоритмов.
Рост товарооборота — не угроза, а естественный этап. Опасность появляется, когда предприниматель игнорирует контрольные точки и продолжает работать без системного учёта.
Чтобы сохранить устойчивость при росте:
- регулярно сверяйте фактические доходы с лимитами вашего налогового режима;
- готовьтесь к изменениям заранее — анализируйте сценарии перехода и налоговую нагрузку;
- избегайте формальных схем дробления и несвоевременных уведомлений;
- инвестируйте в прозрачный учёт и квалифицированную бухгалтерию.
Рост — не риск, если управлять им осознанно.
Компании, которые заранее выстраивают контроль и план действий, проходят любой порог без штрафов, доначислений и потери статуса малого бизнеса.
Не нашли ответа на свой вопрос?
Воспользуйтесь любым удобным для вас вариантом – мы ответим буквально через минуту!
📞 +7-903-698-01-25
✉️companyexpert@yandex.ru
WhatsApp https://wa.me/79036980125
Telegram https://t.me/compexp67
Max https://max.ru/u/f9LHodD0cOL53Iohg13hMHAzwQp6qP1hBvsIOMC9Y-80OT4UBXk4FoLfC2o
В Telegram мы отвечаем на вопросы и делимся опытом, подписывайтесь на наши каналы:
Канал для развития бизнеса — https://t.me/BisinessDigitsHab
Канал для иностранных предпринимателей — https://t.me/+KgIvZwp9sHhjYmZi
Автор: Татьяна Фролова.